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募 集 资金 存 放 与实 际 使 用 情况 鉴 证 报告
悦康药业集团股份有限公司
容诚专字[2025]200Z0200号
容 诚会 计师 事 务所( 特 殊普 通合 伙 )
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 1-2
2 募集资金存放与实际使用情况的专项报告 3-6
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
容诚专字[2025]200Z0200号
悦康药业集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的悦康药业集团股份有限公司（以下简称“悦康药业”）董
事会编制的 2024 年度《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供悦康药业年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为悦康药业年度报告必备的文件，随其他文件一起报送
并对外披露。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》、上海证券交易所《上海证券交易所科创板上市公
司自律监管指引第 1 号——规范运作》编制《募集资金存放与实际使用情况的专
项报告》是悦康药业董事会的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对悦康药业董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，
我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工
作为发表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的悦康药业 2024 年度《募集资金存放与实际使用情况的专项
报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了悦康药业 2024
年度募集资金实际存放与使用情况。
（以下无正文，为悦康药业容诚专字[2025]200Z0200号募集资金存放与实际使用情况鉴证报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 汪玉寿
中国注册会计师：
中国北京 郑理达
中国注册会计师：
郭维莉
2025 年 3 月 14 日
悦康药业集团股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况专项报告
悦康药业集团股份有限公司
募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据上海证券交易所《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规
范运作》的规定，将悦康药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）2024年度募集资金存放与使用情况报告如下：
一、 募集资金基本情况
1、实际募集资金金额及到账情况
根据中国证券监督管理委员会于 2020 年 11 月 6 日出具的《关于同意悦康药业集团
股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2929 号文），本公司于 2020 年 12 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）9,000 万股，每股发行价为 24.36
元，应募集资金总额为人民币 219,240.00 万元，扣除发行费用 17,488.45 万元（不含税）
后的募集资金净额为人民币 201,751.55 万元。该募集资金已于 2020 年 12 月到账。上述
资金到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2020]230Z0290 号《验
资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
2、募集资金使用及结余情况
公司募集资金使用情况为：（1）2021 年，以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 21,320.49 万元；直接投入募集资金项目 75,664.99 万元（其中使用超
募资金归还银行贷款 15,200.00 万元、投资建设“小核酸药物小试及中试平台”5,618.77
万元）；（2）2022 年，直接投入募集资金项目 24,403.34 万元（其中使用超募资金投资
建设“小核酸药物小试及中试平台”9,989.80 万元）；（3）2023 年，直接投入募集资
金项目 31,794.62 万元（其中使用超募资金永久补充流动资金 15,300.00 万元、投资建设
“小核酸药物小试及中试平台”1,711.12 万元）；（4）2024 年，直接投入募集资金项
目 6,927.48 万元（其中使用超募资金投资建设“小核酸药物小试及中试平台”121.60 万
元）。
截至 2024 年 12 月 31 日，已累计使用募集资金 160,110.91 万元（含累计已使用超募资金归还银行贷款 15,200.00 万元、投资建设“小核酸药物小试及中试平台”17,441.29
万元、永久补充流动资金 15,300.00 万元），累计收到的理财收益、利息收入扣除手续
悦康药业集团股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况专项报告
费净额 5,141.54 万元，募集资金专户 2024 年 12 月 31 日余额合计为 46,780.32 万元，差
异 1.86 万元系补充流动资金项目专户销户时将余额转至公司非募集资金账户。
二、 募集资金管理情况
根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规、规范性文件的要求，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
2020 年 12 月 23 日，本公司与保荐机构中信证券股份有限公司及专户存储募集资金的商业银行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》及《募集资金专户存储四方监管协议》（以下简称“监管协议”）。
2022 年 3 月 22 日，公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于变更募集资金账户的议案》。同意公司在广发银行股份有限公司北京分行（经办行为广发银行股份有限公司北京亦庄支行）开立新的募集资金专户，用于超募资金的存放及使用。
公司已在广发银行股份有限公司北京分行（经办行为广发银行股份有限公司北京亦庄支行）开立新的募集资金专户（账号：9550880043541600715），将原存放于中国工商银
行股份有限公司北京隆庆街支行（账号：0200098019100013192）的超募资金及其利息
存入上述新开立的募集资金专户，并与中信证券股份有限公司及广发银行股份有限公司北京分行签署新募集资金账户的《募集资金三方监管协议》。截至 2024 年 12 月 31 日，公司中国工商银行股份有限公司北京隆庆街支行 0200098019100013192 账户已完成销户。
2024 年 8 月 22 日，公司召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于变更募集资金专项账户的议案》，同意公司在兴业银行股份有限公司北京经济技术开发区支行开立三个新的募集资金专项账户，分别用以管理募投项目“智能编码系统建设项目”、“固体制剂和小容量水针制剂高端生产线建设项目”及“营销中心建设项目”尚未使用的募集资金。公司已将原广发银行股份有限公司北京分行的募集资金专项账户（账号：9550880043541600445）、中信银行股份有限公司北京
中粮广场支行的募集资金专项账户（账号：8110701014002006380）、上海银行股份有
限公司北京中关村支行的募集资金专项账户（账号：03004343467）中的募集资金本息
余额，分别转入新设立的兴业银行股份有限公司北京经济技术开发区支行各项目对应的悦康药业集团股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况专项报告
募集资金专项账户，并与中信证券股份有限公司及兴业银行股份有限公司北京经济技术开发区支行签署新募集资金账户的《募集资金三方监管协议》。截至 2024 年 12 月 31
日，上述三个原有募集资金专项账户均已完成销户。
以上监管协议与证券交易所监管协议范本不存在重大差异，监管协议的履行不存在问题。
截至 2024 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币万元
公司名称 银行名称 银行帐号 余 额
兴业银行股份有限公司北京经济技术开
321130100100641334 8,550.38
发区支行
兴业银行股份有限公司北京经济技术开
321130100100426883 13,630.00
发区支行
兴业银行股份有限公司北京经济技术开
悦康药业集团 321130100100641578 4,431.03
发区支行
股份有限公司
中国工商银行股份有限公司北京隆庆街
0200098019100013866 2,832.36
支行
兴业银行股份有限公司北京经济技术开
321130100100641451 11,843.76
发区支行
广发银行股份有限公司北京亦庄支行 9550880043541600715 4,529.76
河南康达制药
上海银行股份有限公司北京中关村支行 03004354183 963.04
有限公司
合 计 46,780.32
三、 2024 年度募集资金的实际使用情况
截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币160,110.91 万元，具体使用情况详见附表 1：2024 年度募集资金使用情况对照表。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司于 2024 年 12 月 18 日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十五
次会议，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目的议案》，同意公司终止首次公开发行股票募集资金投资项目“智能编码系统建设项目”。
“智能编码系统建设项目”终止后，节余募集资金将继续存放在该募集资金投资项目专户，公司将按照相关管理规定做好募集资金管理。同时公司将积极挖掘具有较强盈利能力、未来发展前景较好的项目，待审慎研究讨论确定投资项目后，将严格按照相关法律法规的规定，履行相应的审议和披露程序后，尽快实施新的投资项目，以提高募集悦康药业集团股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况专项报告
资金使用效率。
截至 2024 年 12 月 31 日止，除上述事项外，公司募集资金投资项目未发生变更及对外转让或置换的情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
六、 保荐机构专项核查报告的结论性意见
中信证券股份有限公司针对本公司 2024 年度募集资金存放与使用情况出具了《关
于悦康药业集团股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》，专项核查报告认为：公司 2024 年度募集资金存放与使用情况符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文件的要求。公司对募集资金进行了专户存储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。
附表1：2024年度募集资金使用情况对照表
悦康药业集团股份有限公司董事会
2025 年 3 月 14 日
附表 1：
2024 年度募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 201,751.55 本年度投入募集资金总额 6,927.48
变更用途的募集资金总额 8,000.00
已累计投入募集资金总额 160,110.91
变更用途的募集资金总额比例 3.97%
截至期末累计投 截至期末投
已变更项 项目达到预定本年度是否达项目可行性
承诺投资项目 募集资金承诺调整后投资总截至期末承诺本年度投入金截至期末累计入金额与承诺投 入进度
目，含部分 可使用状态日实现的到预计是否发生重
投资总额 额 投入金额(1) 额 投入金额(2)入金额的差额(3) (%)(4)＝
变更（如有） 期 效益 效益 大变化
＝(2)-(1) (2)/(1)
研发中心建设及创新药研发
否 39,000.00 39,000.00 39,000.00 2,498.06 27,017.62 -11,982.38 69.282025年12月 — — 否
项目
固体制剂和小容量水针制剂
否 26,500.00 26,500.00 26,500.00 781.48 15,653.97 -10,846.03 59.072025年12月 — — 否
高端生产线建设项目
原料药技术升级改造项目 否 10,000.00 10,000.00 10,000.00 2,172.93 9,321.58 -678.42 93.222025年12月 — — 否
智能编码系统建设项目 是 8,000.00 8,000.00 8,000.00 — — -8,000.00 — 已终止 — — 是
营销中心建设项目 否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 54.88 768.07 -4,231.93 15.362026年12月 — — 否
智能化工厂及绿色升级改造
否 17,000.00 17,000.00 17,000.00 1,298.53 14,387.77 -2,612.23 84.63 2025年6月 — — 否
项目
补充流动资金 否 45,000.00 45,000.00 45,000.00 — 45,020.62 20.62 100.05 — — — 否
超募资金 不适用 51,251.55 51,251.55 51,251.55 121.60 47,941.28 -3,310.27 93.54 不适用 不适用不适用 不适用
合计 — 201,751.55 201,751.55 201,751.55 6,927.48 160,110.91 -41,640.64 — — — — —
1、公司于 2024 年 12 月 18 日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司将部分募集资金投资项目延期，具体延期情况未达到计划进度原因（分具体项目）
为：
①“研发中心建设及创新药研发项目”延期情况及原因：结合目前公司募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，在募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下将募集资金投资项目“研发中心建设及创新药研发项目”达到预计可使用状态日期由原计划的 2024 年 12 月 31 日延长至 2025 年 12 月 31日。延期原因：因“新药研发项目”中，部分项目因技术指导原则，临床方案的设计及实施过程中面对诸多不确定因素，导致研发工作进展未达预期。“一致性评价和仿制药研究”中，部分项目因集采背景下的产品成本优势不明显，公司经慎重考虑暂缓了这些项目的研发工作，导致项目进展未达预期。除以上因素外其他项目均有序推进，预计完成时间为 2025 年 12 月 31 日。
②“固体制剂和小容量水针制剂高端生产线建设项目”延期情况及原因：结合目前公司募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，在募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下将募集资金投资项目“固体制剂和小容量水针制剂高端生产线建设项目”达到预计可使用状态日期由原计划的 2024 年 12月 31 日延长至 2025 年 12 月 31 日。延期原因：该项目受外部宏观环境影响，部分工程施工未能如期完成，项目推进亦有所影响。目前，本项目仍在正常进行过程中，预计完成时间为 2025 年 12 月 31 日。
③“原料药技术升级改造项目”延期情况及原因：结合目前公司募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，在部分募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下将募集资金投资项目“原料药技术升级改造项目”达到预计可使用状态日期由原计划的 2024 年 12 月 31 日延长至 2025 年 12 月 31 日。延期原因：该项目受外部宏观环境影响，致使工程物资采购、物流运输、人员施工等诸多环节受阻，导致项目进展未达预期。公司积极与项目相关方进行沟通与协调，目前，本项目仍在正常进行过程中，预计完成时间为 2025 年 12 月 31 日。
④“营销中心建设项目”延期情况及原因：结合目前公司募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，在部分募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下将募集资金投资项目“营销中心建设项目”达到预计可使用状态日期由原计划的 2024 年 12 月 31 日延长至 2026 年 12 月 31 日。延期原因：公司重点中药创新药“注射用羟基红花黄色素 A”、“复方银杏叶片”、“紫花温肺止嗽颗粒”均已正式进入 NDA阶段。因新药获批时间的不缺定性，制约了线下营销网络的建设进度，导致项目进度缓慢。在项目前期公司着重于完善营销信息化系统项目建设，随着创新药逐渐获批，公司会依计划逐步推进营销体系以及营销团队的搭建，有序开展营销中心建设。预计完成时间为 2026 年 12 月 31 日。
2、公司于 2024 年 6 月 28 日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司将“智能化工厂及绿色升级改造项目”延期。
①延期原因：公司根据实际需求和市场变化情况对该项目计划进行了相应调整，同时考虑到该项目中所涉及的智能化设施和绿色升级改造设施的标准升级，致使该项目的建设进度有所延后。②延期情况：结合目前公司募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，在募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下将募集资金投资项目“智能化工厂及绿色升级改造项目”达到预计可使用状态日期由原计划的2024 年 6 月 30 日延长至 2025 年 6 月 30 日。
公司于 2024 年 12 月 18 日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目的议案》，同意公司终止首次公开发行股票募集资金投资项目“智能编码系统建设项目”。公司募集资金投资项目“智能编码系统建设项目”是公司结合当时市场环境、行项目可行性发生重大变化的情况说明 业发展趋势及公司实际情况等因素制定的，虽然公司在项目立项时进行了充分的研究与论证，但近年来
因医药行业以及仿制药市场发生了较大的变化，同时受公司外部严峻形势、地方性政策变化等多方面不可控因素的影响，公司结合实际业务需要，为提高募集资金的使用效率，保证募集资金的有效使用，决定终止该项目的实施。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
公司于 2024 年 4 月 29 日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司（含子公司）在保证不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下，使用最高不超过 5.2 亿元（含 5.2 亿元）人民币的暂时闲置募集资金进行现对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况   金管理，用于购买安全性高、流动性好的保本型投资产品（包括但不限于结构性存款、协定存款、通知
存款、定期存款、大额存单等），在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起 12 个月。截至 2024 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为 46,780.32万元。
①公司于 2021 年 9 月 22 日召开第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金用于小核酸药物小试及中试平台项目的议案》，同意公司将超募资金 18,000.00万元用于投资建设“小核酸药物小试及中试平台”。截至 2024 年 12 月 31 日，公司使用超募资金投资建设“小核酸药物小试及中试平台”17,441.29 万元。
超募资金的金额、用途和使用进展情况
②公司于 2024 年 12 月 18 日召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用剩余超募资金人民币 3,842.78 万元（含利息及现金管理收益，具体金额以转出时的实际金额为准）用于永久补充流动资金。截至 2024年 12 月 31 日，公司尚未使用剩余超募资金永久补充流动资金。
募集资金结余的金额及形成原因 不适用
募集资金其他使用情况 不适用