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国泰君安证券股份有限公司自2024年1月1日至2024年12月31日止年度财务报表及审计报告
    (按中国企业会计准则编制)KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所
    8th Floor KPMG T ower (特殊普通合伙)
    Oriental Plaza 中国北京
    1 East Chang An Avenue 东长安街 1号
    Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8层
    China 邮政编码:100738
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    Internet kpmg .com/cn 网址 kpmg.com/cn审计报告毕马威华振审字第2500888号
    国泰君安证券股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了后附的国泰君安证券股份有限公司(以下简称“国泰君安”)的财务报表，包括
    2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母
    公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的国泰君安财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了国泰君安2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国泰君安，并履行了职业道德方面的其他责任。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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    KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙 )—中国合伙制会计
    partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司 (英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
    KPMG International Limited a private English company
    limited by guarantee.审计报告 (续)毕马威华振审字第2500888号
    三、关键审计事项(续)结构化主体合并范围的确定
    请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”5所述的会计政策及“六、在其他主体中的权益”。
    关键审计事项在审计中如何应对该事项结构化主体通常是为实现具体而明确的目的与评价结构化主体的合并相关的审计程序中
    设计并成立的，并在确定的范围内开展业务包括以下程序：
    活动。国泰君安可能通过发起设立、直接持*通过询问管理层和检查与管理层对结构化有投资等方式在结构化主体中享有权益。这主体是否合并作出的判断过程相关的文
    些结构化主体主要包括理财产品、投资基档，以评价国泰君安就此设立的流程是否金、资产管理计划、信托计划或资产支持证适当；
    券。
    *就各主要产品类型中的结构化主体选取项当判断是否应该将结构化主体纳入国泰君安目，对每个所选取的结构化主体执行以下的合并范围时，管理层应考虑国泰君安对结程序：
    构化主体相关活动拥有的权力，享有的可变-检查相关合同和内部记录，以了解结回报，以及通过运用该权力而影响其可变回构化主体的设立目的和国泰君安对结报的能力。在某些情况下，即使国泰君安并构化主体的参与程度，并评价管理层未持有结构化主体的权益，也可能需要合并关于国泰君安对结构化主体是否拥有该主体。
    权力的判断；
    在确定是否应合并结构化主体时，管理层需-检查结构化主体对风险和报酬的结构
    要考虑的因素并非完全可量化的，需要进行设计，包括对任何资本或回报的担综合考虑。
    保、佣金的支付以及收益的分配等，以评价管理层就国泰君安因参与结构化主体的相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞口及可变回报所作的判断；
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    三、关键审计事项(续)
    结构化主体合并范围的确定(续)
    请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”5所述的会计政策及“六、在其他主体中的权益”。
    关键审计事项在审计中如何应对该事项
    由于在确定是否应将结构化主体纳入国泰君-检查管理层对结构化主体的分析，包安的合并范围时需要涉及重大的管理层判括定性分析和国泰君安对享有结构化断，且合并结构化主体可能对财务报表产生主体的经济利益的比重及可变动性的重大影响，因此，我们将国泰君安结构化主计算，以评价管理层关于国泰君安影体合并范围的确定识别为关键审计事项。响其来自结构化主体可变回报的能力所作的判断；
    -评价管理层就是否应合并结构化主体所作的判断；
    *根据相关会计准则，评价与结构化主体合并相关披露的合理性。
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    三、关键审计事项(续)融出资金及股票质押式回购金融资产的预期信用损失评估
    请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”8所述的会计政策。
    关键审计事项在审计中如何应对该事项国泰君安根据《企业会计准则第22号——金与融出资金及股票质押式回购金融资产的预融工具确认和计量》，采用预期信用损失模期信用损失评估相关的审计程序中包括以下型计量融出资金及股票质押式回购金融资产程序：
    的减值准备。国泰君安确定融出资金及股票*了解和评价与融出资金及股票质押式回购质押式回购金融资产的减值准备的过程中涉
    金融资产在审批、记录、监控以及减值准
    及到若干关键参数和假设的应用，包括发生备计提相关的关键财务报告内部控制的设
    信用减值的阶段划分、违约概率、违约损失计和运行有效性。
    率、违约风险暴露等参数估计，同时考虑前*评价管理层评估减值准备时所用的预期信瞻性调整中的经济指标预测数据和其他调整
    用损失模型和参数的可靠性，包括评价发因素等，在这些参数的选取和假设的应用过生阶段划分方案、违约概率、违约损失程中涉及较多的管理层判断。
    率、违约风险暴露、前瞻性调整及管理层调整等，并评价其中所涉及的关键管理层判断的合理性。
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    三、关键审计事项(续)
    融出资金及股票质押式回购金融资产的预期信用损失评估(续)
    请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”8所述的会计政策。
    关键审计事项在审计中如何应对该事项
    外部宏观环境和国泰君安内部信用风险管理*评价预期信用损失模型的参数使用的关键策略对预期信用损失模型的确定有很大的影数据的完整性和准确性。针对与原始档案响。在评估关键参数和假设时，国泰君安对相关的关键内部数据，我们将管理层用以于以摊余成本计量的金融资产所考虑的因素评估减值准备的融出资金及股票质押式回
    包括历史损失率、内部信用评级、外部信用购金融资产清单总额与总账进行比较以评评级及其他调整因素；价清单的完整性；选取单项金融资产的信息，与相关协议以及其他有关文件进行比在运用判断确定违约损失率时，管理层会考较，以评价清单的准确性；针对关键外部虑多种因素。这些因素包括可收回金额、融数据，我们将其与公开信息来源进行核资人的财务状况、抵押物可收回金额、索赔对，以检查其准确性。
    受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程度。在涉及以上市公司股票作为担保物的情*针对涉及主观判断的输入参数，我们进行形下，还会考虑标的证券的波动水平、流动了审慎评价，包括从外部寻求支持证据，水平、集中度、履约保障情况及上市公司的比对内部记录。我们对比模型中使用的经运营状况等。济因素与市场信息，评价其是否与市场以及经济发展情况相符。
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    三、关键审计事项(续)
    融出资金及股票质押式回购金融资产的预期信用损失评估(续)
    请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”8所述的会计政策。
    关键审计事项在审计中如何应对该事项
    由于对融出资金及股票质押式回购金融资产*评价管理层作出的关于融出资金及股票质的预期信用损失评估确定存在固有不确定性押式回购金融资产的信用风险自初始确认
    以及涉及到管理层判断，同时其对国泰君安后是否显著增加的判断以及是否已发生信的经营状况和资本状况会产生重要影响，我用减值的判断的合理性。基于风险导向的们将融出资金及股票质押式回购金融资产的方法选取金融资产检查管理层发生信用减预期信用损失评估识别为关键审计事项。值的阶段划分结果的合理性。我们在选取项目的基础上查看相关资产的逾期信息、
    了解融资人的信用状况、履约保障情况等。
    *我们在选取金融资产的基础上，评价已发生信用减值的金融资产违约损失率的合理性。在此过程中，我们评价了担保物及其他信用增级的预期现金流，就金融资产的回收计划的可靠性进行考量。
    *基于上述工作，我们选取金融资产，利用预期信用损失模型复核了融出资金及股票质押式回购金融资产的预期信用损失的计算准确性。
    *根据相关会计准则，评价与融出资金及股票质押式回购金融资产的预期信用损失相关的披露的合理性。
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    三、关键审计事项(续)金融工具公允价值的评估
    请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”22所述的会计政策及“十二、金融工具公允价值”。
    关键审计事项在审计中如何应对该事项国泰君安以公允价值计量的金融工具的估值与评价金融工具公允价值相关的审计程序中
    是以市场数据和估值模型相结合为基础，其包括以下程序：
    中估值模型通常需要大量的输入值。大部分*了解和评价与估值、独立价格验证及金融输入值来源于能够可靠获取的数据。当可观工具估值模型审批相关的关键财务报告内
    察的输入值无法可靠获取时，即第三层次公部控制的设计和运行有效性；
    允价值计量的金融工具的情形下，不可观察*选取金融工具，通过比较国泰君安采用的输入值的确定会使用到管理层估计，这当中公允价值与公开可获取的市场数据，评价会涉及管理层的重大判断。
    第一层次公允价值计量的金融工具的估由于部分以公允价值计量的金融工具公允价值；
    值的评估较为复杂，且在确定估值模型使用
    *就第二层次和第三层次公允价值计量的金
    的输入值时涉及管理层判断的程度重大，我融工具，选取金融工具，查阅本年度签署们将金融工具公允价值的评估识别为关键审
    的投资协议，了解相关投资条款，并识别计事项。
    与金融工具估值相关的条件；
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    三、关键审计事项(续)
    金融工具公允价值的评估(续)
    请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”22所述的会计政策及“十二、金融工具公允价值”。
    关键审计事项在审计中如何应对该事项
    *利用毕马威估值专家的工作，评价国泰君安用于第二层次和第三层次公允价值计量的金融工具的估值方法的适当性。同时选取金融工具，对第二层次和第三层次公允价值计量的金融工具进行独立估值，并将我们的估值结果与国泰君安的估值结果进行比较。上述程序具体包括将国泰君安的估值模型与我们了解的现行行业惯例进行比较，测试公允价值计算的输入值，以及进行平行分析测算；及
    *根据相关会计准则，评价与金融工具公允价值相关的披露的合理性。
    第8页，共13页审计报告(续)毕马威华振审字第2500888号
    三、关键审计事项(续)与华安基金有关的商誉减值评估
    请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”19所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”18商誉。
    关键审计事项在审计中如何应对该事项与评价与华安基金有关的商誉减值评估相关
    截至2024年12月31日，国泰君安因收购子的审计程序中包括以下程序：
    公司产生的商誉为人民币40.71亿元，主要来自收购华安基金管理有限公司(以下简称“华*了解和评价与华安基金有关的商誉减值评安基金”)产生的商誉人民币40.50亿元。
    估相关的关键财务报告内部控制的设计和管理层每年度对商誉进行减值测试。减值评运行有效性；
    估基于国泰君安各资产组的可收回金额进行
    *基于我们对国泰君安业务的了解和相关会测算。
    计准则的规定，评价管理层对相关资产组管理层将华安基金确认为单个资产组。华安的识别以及将商誉分摊至相关资产组的方基金可收回金额是采用预计未来现金流量的法和依据；
    现值计算所得。确定预计未来现金流量的现*利用毕马威估值专家的工作，基于企业会值涉及重大的管理层判断和估计，关键假设计准则的要求，评价华安基金预计未来现包括收入增长率、永续增长率及折现率等参
    金流现值时管理层所采用的方法和假设，数。
    包括评价管理层计算预计未来现金流量现
    由于商誉的账面价值对财务报表的重要性，值时采用的折现率；
    同时商誉减值测试涉及管理层的重大判断和
    *通过将关键参数，包括预测收入，长期平估计，这些判断存在固有不确定性，并且可均增长率、永续增长率与经批准的财务预
    能受到管理层偏向的影响，因此，我们将评算及行业统计数据进行比较，评价管理层价与华安基金有关的商誉减值评估识别为关在预计华安基金未来现金流量时采用的假键审计事项。
    设和关键判断的适当性；
    第9页，共13页审计报告(续)毕马威华振审字第2500888号
    三、关键审计事项(续)
    与华安基金有关的商誉减值评估(续)
    请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”19所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”18商誉。
    关键审计事项在审计中如何应对该事项
    *对国泰君安采用的折现率和其他关键假设
    进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象；
    *评价财务报表中有关商誉减值评估的相关披露是否符合相关会计准则的要求。
    第10页，共13页审计报告(续)毕马威华振审字第2500888号
    四、其他信息国泰君安管理层对其他信息负责。其他信息包括国泰君安2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估国泰君安的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非国泰君安计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督国泰君安的财务报告过程。
    第11页，共13页审计报告(续)毕马威华振审字第2500888号
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
    应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国泰君安持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国泰君安不能持续经营。
    (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    (6)就国泰君安中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
    表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    第12页，共13页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    三、重要会计政策及会计估计
    1.遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月
    31日的合并财务状况和财务状况、2024年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
    此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    2.会计期间
    本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
    3.记账本位币
    本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
    本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
    4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
    当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
    第23页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (1)同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。
    合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    (2)非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉(参见附注三、19)；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、13(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
    益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
    5.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
    (1)总体原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
    第24页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的所有者权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
    如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
    当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
    (2)合并取得子公司
    对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
    对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
    (3)处置子公司
    本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
    通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
    -这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    -这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    -一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    -一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注三、5(4))。
    第25页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净
    资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
    6.现金及现金等价物的确定标准
    现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于
    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7.外币业务和外币报表折算
    本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
    于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、17)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历
    史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
    对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
    8.金融工具
    本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参见附注三、13)以外的股权投
    资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
    第26页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (1)金融资产及金融负债的确认和初始计量
    金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
    在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、26的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
    (2)金融资产的分类和后续计量
    (a) 本集团金融资产的分类
    本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
    -本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
    -该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
    -本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
    -该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    第27页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
    除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
    本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
    本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
    (b) 本集团金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    以摊余成本计量的金融资产
    初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
    第28页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
    初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    (3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
    以摊余成本计量的金融负债
    初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    (4)抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    -本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    -本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    第29页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (5)金融资产和金融负债的终止确认
    满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
    -收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
    -该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
    -该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
    金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
    -被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
    -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
    债权投资)之和。
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    (6)减值
    本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
    对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。通常本集团按照信用风险特征组合来计量损失准备。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
    关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的
    参数等披露参见附注十一、4。
    第30页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表预期信用损失准备的列报
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
    核销
    如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
    已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
    (7)权益工具
    本公司发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关交易费用从股东权益(资本公积)中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
    回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
    库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    第31页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (8)可转换工具含权益成分的可转换工具对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
    在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
    初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
    当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。
    不含权益成分的其他可转换工具
    对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。
    初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。
    当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。
    第32页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (9)优先股和永续债
    本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
    本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
    本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。
    存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。
    9.买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
    买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。
    买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。
    10.客户交易结算资金核算办法
    本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本集团指定的银行账户；本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
    本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
    本集团按照《期货公司监督管理办法》的规定，客户保证金与本集团的自有资产相互独立、分别管理。客户保证金是指客户从事期货交易存入本公司的资金。本集团在指定结算银行开设保证金专用账户，用于存放客户保证金。
    客户保证金专用账户的资金由本集团总部统一调拨，分支机构无权调拨资金。
    第33页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    11.融资融券
    本集团从事融资融券业务，即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应抵押物的经营活动。
    融出资金
    本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。
    融出证券
    本集团将自身持有的或融入的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收取相同数量的同种证券，并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产。对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券。
    本集团在资产负债表日，以预期信用损失模型对融资融券业务计提减值准备详见附注三、
    8(6)。
    12.存货
    存货包括库存商品等。存货按照成本进行初始计量。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。
    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。
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    13.长期股权投资
    (1)长期股权投资投资成本确定
    (a) 通过企业合并形成的长期股权投资
    -对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
    投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    -对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。
    (b) 其他方式取得的长期股权投资
    -对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    (2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
    (a) 对子公司的投资
    在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、32)。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润
    由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
    对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
    对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、21。
    在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、5进行处理。
    第35页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (b) 对合营企业和联营企业的投资
    合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、13(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。
    联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、13(3))的企业。
    后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、32)。
    本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
    -对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
    值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
    -取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
    -在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益
    变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属
    于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
    -本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权
    益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、21。
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    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
    -是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
    -涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
    重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    14.投资性房地产
    本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非投资性房地产符合持有待售的条件(参见附注三、32)。减值测试方法及减值
    准备计提方法参见附注三、21。
    预计使用寿命预计净残值率年折旧率
    房屋及建筑物30-42年4.0%-5.0%2.26%-3.20%
    15.固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
    的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、16确定初始成本。
    对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
    对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
    固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
    第37页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注三、32)。
    各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
    使用寿命残值率年折旧率
    房屋及建筑物30-42年4.0%-5.0%2.26%-3.20%
    机器设备5-11年4.0%-5.0%8.64%-19.20%
    电子设备2-5年0.0%-5.0%19.00%-50.00%
    通讯设备3-9年4.0%-5.0%10.56%-32.00%
    运输工具3-10年4.0%-5.0%9.50%-32.00%
    其他设备3-10年4.0%-5.0%9.50%-32.00%
    本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
    (3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、21。
    (4)固定资产处置
    固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
    -固定资产处于处置状态；
    -该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
    报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
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    16.在建工程
    自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附
    注三、17)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
    各类在建工程结转为固定资产的标准和时点分别：
    时点标准房屋装修工程达到预定可使用状态达到预定可使用状态
    在建工程以成本减减值准备(参见附注三、21)在资产负债表内列示。
    17.借款费用
    本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
    在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
    -对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
    -对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
    本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
    在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
    第39页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
    18.无形资产
    无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、21)
    后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注三、32)。
    各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：
    使用寿命摊销方法交易席位费使用寿命不确定不适用软件5年直线法土地使用权50年直线法数据资源5年直线法本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注三、21)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
    19.商誉
    因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
    本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注三、21)在资产负债表内列示。商誉在
    其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
    第40页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    20.长期待摊费用
    本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。
    长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
    摊销期网络及通讯系统5年租赁物业装修费按剩余租赁期与5年孰短
    21.除存货及金融资产外的其他资产减值
    本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
    -固定资产
    -在建工程
    -使用权资产
    -无形资产
    -采用成本模式计量的投资性房地产
    -长期股权投资
    -商誉
    -长期待摊费用等
    本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、22)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
    资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
    资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    第41页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
    22.公允价值的计量
    除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
    本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
    23.预计负债
    如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    -或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    -或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    第42页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    24.股份支付
    (1)股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)实施股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付
    本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
    当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
    以现金结算的股份支付
    对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。
    当本集团接受服务且有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为现金结算的股份支付处理。
    25.客户资产管理业务
    客户资产管理业务，指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括基金管理业务、单一资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。
    本集团受托经营资产管理业务，比照证券投资基金核算，独立建账，独立核算。
    本集团按合同规定比例计算的应由本集团享有的收益，确认收入。
    第43页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    26.收入
    收入是本集团在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
    本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
    履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团向客户承诺的商品同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：一是客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；二是本集团向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
    合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
    交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
    满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
    -客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
    -客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
    -本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    第44页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
    -本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
    -本集团已将该商品的实物转移给客户；
    -本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
    -客户已接受该商品或服务等。
    本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
    对于经合同各方批准的对原合同范围或价格作出的变更，本集团区分下列情形对合同变更分别进行会计处理：
    -合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理；
    -合同变更不属于上述情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间可明确区分的，视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
    -合同变更不属于上述情形，即在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间不可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
    本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他
    因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、8(6))。本集
    团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
    与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
    (1)手续费及佣金收入
    手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
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    本集团履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的手续费及佣金收入：
    (a) 经纪业务收入代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
    (b) 投资银行业务收入承销收入于本集团完成承销合同中的履约义务时确认收入。
    根据合约条款，保荐收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
    (c) 资产管理及基金管理业务收入
    根据合同条款，受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本集团履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。
    27.合同成本
    合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
    为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
    28.职工薪酬
    (1)短期薪酬
    本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    (2)离职后福利-设定提存计划
    本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计
    第46页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    (3)辞退福利
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
    -本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
    -本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
    (4)其他长期职工福利
    本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为职工计提专项递延奖励，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    29.政府补助
    政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
    政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
    本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
    本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
    30.所得税
    除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
    第47页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
    资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
    递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
    资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
    资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
    -纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    -递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
    关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
    31.租赁
    在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
    为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
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    -合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
    -承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
    -承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
    合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、26所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
    (1)本集团作为承租人
    在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
    本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、21所述的会计政策计提减值准备。
    租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
    本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
    租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
    -根据担保余值预计的应付金额发生变动；
    -用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
    -本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
    第49页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
    本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和
    租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
    (2)本集团作为出租人
    在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
    本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
    经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    32.持有待售和终止经营
    (1)持有待售
    本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
    处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
    本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    -根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
    -出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
    本集团按账面价值与公允价值(参见附注三、22)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非
    流动资产(不包括金融资产(参见附注三、8)、递延所得税资产(参见附注三、30)及采用公允价
    第50页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    值模式进行后续计量的投资性房地产(参见附注三、14))或处置组进行初始计量和后续计量，账
    面价值高于公允价值(参见附注三、22)减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
    (2)终止经营
    本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：
    -该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    -该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
    -该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
    33.利润分配
    (1)对股东的分配
    资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
    (2)提取一般风险准备
    本集团根据财政部颁布的《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号)及其实施指
    南(财金[2007]23号)的规定以及证监会颁布的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》
    (证监机构字[2007]320号)《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》(证监会令
    第94号)等法规的要求，按税后利润及证券投资基金管理费收入的一定比例提取一般风险准备。
    (3)提取交易风险准备
    本集团根据《中华人民共和国证券法》以及《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证
    监机构字[2007]320号)等法规的要求，按税后利润的一定比例提取交易风险准备。
    第51页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    34.关联方
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
    此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
    35.分部报告
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客
    户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具
    有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
    本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
    36.主要会计估计及判断
    编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
    (1)主要会计估计
    除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注三、15和18)和各类资产减值(参见附
    注五、3、5、6、9、10、12、13、14、15、16、17、18和20以及附注七、1)涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
    (i) 附注十二-金融资产及金融负债的公允价值管理；
    (ii) 附注五、19-递延所得税资产的确认；
    (iii) 附注五、53-金融工具减值；及
    (iv) 附注九-股份支付。
    第52页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)主要会计判断
    本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
    (i) 附注六、3-结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体。
    (3)重要性标准确定方法和选择依据
    本集团根据自身所处的经营环境及行业情况，从性质和金额两个维度综合评估财务报表披露事项的重要性。在评估性质的重要性时，本集团考虑该事项是否属于日常活动，是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断金额大小的重要性时，本集团考虑该事项占资产总额、利润总额或所属报表单列项目金额的比重。
    37.会计政策变更
    (1)会计政策变更的内容及原因
    本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：
    -《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定；
    采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
    四、税项
    本集团主要税项及其税率如下：
    税项类型税基税率
    企业所得税按应纳税所得额计征16.5%-25%增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
    算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差3%-13%额部分为应交增值税
    城市维护建设税按应交增值税计征1%-7%
    教育费附加按应交增值税计征3%
    地方教育费附加按应交增值税计征2%
    第53页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    1.所得税
    本公司及所属境内子公司的企业所得税税率为25%。
    本公司的香港子公司适用的利得税率为16.5%，其他境外子公司适用于其所在地当地所规定的所得税税率。
    2.增值税根据财政部和国家税务总局2017年6月30日发布的《关于资管产品增值税有关问题的通知》，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
    五、合并财务报表主要项目注释
    1.货币资金
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    库存现金432203445216银行存款210754856394161659476611
    其中：客户存款184305902688131135943587公司存款2644895370630523533024其他货币资金264265584215931341合计211019554181161875853168
    注1于2024年12月31日，本集团使用受限制的货币资金为人民币691742582元(2023年
    12月31日：人民币486486704元)。
    注2于2024年12月31日，本集团存放在境外(包括香港)的货币资金折合人民币
    19015143851元(2023年12月31日：人民币20578215328元)。
    注3于2024年12月31日，本集团的货币资金的预期信用损失减值准备为人民币1669646
    元(2023年12月31日：人民币3182478元)。
    第54页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    货币资金中包括以下币种余额：
    2024年12月31日2023年12月31日
    原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额库存现金
    人民币2211661.000002211662380891.00000238089
    美元110907.1884079719110907.0827078550
    港元1418060.926041313181418830.90622128577库存现金合计432203445216
    --------------------------------客户资金存款
    人民币1575667287351.000001575667287351077184523491.00000107718452349
    美元3508598337.1884025221208245060956687.082703584523791
    港元62015693730.92604574290130268183522850.906226178927208其他134119339134991456小计165965870200117616894804
    --------------------------------客户信用资金存款
    人民币151174787281.000001511747872897291368991.000009729136899
    美元2181998487.1884015685077872541817977.082701800293417
    港元17307431080.92604160273734818823941690.906221705863244其他51308625283755223小计1834003248813519048783
    --------------------------------客户存款合计184305902688131135943587
    --------------------------------公司自有资金存款
    人民币211623156301.0000021162315630249239714881.0000024923971488
    美元2587510617.1884018600061274093153687.082702899057956
    港元31008042050.92604287146872622747003810.906222061378980其他555163223639124600小计2644895370630523533024公司存款合计2644895370630523533024
    --------------------------------其他货币资金
    人民币2642655841.000002642655842159313411.00000215931341其他货币资金合计264265584215931341
    --------------------------------合计211019554181161875853168
    第55页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2.结算备付金
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    客户备付金1826231768710803294610公司备付金98131698017315427231合计2807548748818118721841
    结算备付金中包括以下币种余额：
    2024年12月31日2023年12月31日
    原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额客户普通备付金
    人民币169543521231.0000016954352123101545300921.0000010154530092
    美元19787037.188401422370921350737.0827015122082
    港元106260110.92604984011159988720.906225436298小计1697841594310175088472
    --------------------------------客户信用备付金
    人民币12839017441.0000012839017446282061381.00000628206138小计1283901744628206138
    --------------------------------客户备付金合计1826231768710803294610
    --------------------------------公司自有备付金
    人民币85986764541.00000859867645468979640231.000006897964023小计85986764546897964023
    --------------------------------公司信用备付金
    人民币12144933471.0000012144933474174632081.00000417463208小计1214493347417463208
    --------------------------------公司备付金合计98131698017315427231
    --------------------------------合计2807548748818118721841
    第56页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    3.融出资金
    (1)融出资金按业务类别列示：
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    融资融券业务融出资金9951980465984920696228孖展业务融资89159429096915390786
    减：减值准备(注)21674924232082122021融出资金净值10626825514589753964993
    注：本集团按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备的融出资金账面净额为人民币
    105906974479元(2023年12月31日：人民币89470673590元)，本集团按照整个
    存续期的预期信用损失计量损失准备的融出资金账面净额为人民币361280666元(2023年12月31日：人民币283291403元)，相关预期信用损失减值准备情况详见附注五、
    61。
    (2)融出资金按客户类型分析：
    2024年2023年
    项目12月31日12月31日
    境内：
    个人8255001622068110370726机构1696978843916810325502
    减：减值准备425026719388002810小计9909477794084532693418
    ----------------------
    ----------------------
    境外：
    个人53431475513530504538机构35727953583384886248
    减：减值准备17424657041694119211小计71734772055221271575
    --------------------------------------------合计10626825514589753964993
    第57页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (3)融出资金按账龄分析：
    2024年12月31日
    账龄账面余额坏账准备金额比例金额比例
    1-3个月6287161377758%1236039696%
    3-6个月32327025083%49593410%
    6个月以上4233143128339%203892911394%
    合计108435747568100%2167492423100%
    2023年12月31日
    账龄账面余额坏账准备金额比例金额比例
    1-3个月2740571812430%297082371%
    3-6个月1189079218213%179565841%
    6个月以上5253957670857%203445720098%
    合计91836087014100%2082122021100%
    (4)融资融券业务担保物公允价值：
    2024年2023年
    担保物类别12月31日12月31日股票320977531691273408489454资金1681800092410226872012基金1110152863412002750523债券252865101364243823合计349149926350296002355812
    第58页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    4.衍生金融工具
    项目2024年12月31日2023年12月31日非套期工具非套期工具公允价值公允价值名义金额资产负债名义金额资产负债利率衍生工具150943789642813002595061209306035180487995660210541752491147150551权益衍生工具2365697664096611702493608945275628767541121276195554188955992634货币衍生工具1860580481926445117771403008638155030218029190081718746053251其他衍生工具82718597726460309246689807277143395439620808885452639409842合计2014784308755901678302293915747062390981025463967269783711488606278
    部分本集团持有的衍生金融工具为每日无负债结算，于2024年12月31日本集团持有的未到期的每日无负债结算合约的公允价值为浮亏人民币82037403元(2023年12月31日：浮盈
    人民币240434587元)。
    5.买入返售金融资产
    (1)按标的物类别列示：
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    债券3927613401542904051783股票2301087940828172713995其他559832030757841717
    减：减值准备(注)22011439872168516477合计6064570146669666091018
    注：本集团按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备的买入返售金融资产账面净额为人
    民币60515338223元(2023年12月31日：人民币69666091018元)，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备的买入返售金融资产账面净额为人民币
    130363243元(2023年12月31日：人民币0.00元)，相关预期信用损失减值准备情况
    详见附注五、61。
    第59页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)按业务类别列示：
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    债券质押式回购3927611313142894013744股票质押式回购1908420095624163287288约定购回式证券17261969721841625134
    债券买断式回购-9837506其他买入返售金融资产559190407757327346合计6064570146669666091018
    (3)担保物公允价值
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    担保物93252186396106224310190
    其中：可出售或可再次向外抵押的担保物-10241140
    其中：已出售或已再次向外抵押的担保物-10241140
    对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。于2024年12月31日，上述交易所国债逆回购的金额为人民币8245177371
    元(2023年12月31日：人民币8343065696元)。
    (4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限列示：
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    1个月内40519652564126219684
    1个月至3个月内25088354182710563906
    3个月至1年内1463003445219535899227
    一年以上18200442821800031178合计2301087940828172713995
    第60页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (5)股票质押式回购业务的信用减值准备明细情况：
    2024年12月31日账面原值信用减值准备担保物市值
    风险阶段划分
    第一阶段190057662925192857954459014263
    第二阶段130518470155227490308000
    第三阶段21422573162142257316240636200合计21278542078219434112255189958463
    2023年12月31日账面原值信用减值准备担保物市值
    风险阶段划分
    第一阶段242587956839550839560200439772
    第二阶段---
    第三阶段2059525178205952517842704409合计26318320861215503357360243144181
    6.应收款项
    (1)按应收款项性质分类列示
    2024年12月31日2023年12月31日
    应收款项原值：金额比例金额比例
    应收经纪及交易商(香港子公司业务)817769476954%945471865449%
    应收投资清算款278620737219%561769599729%
    应收手续费及佣金171977069011%184148775310%
    定期贷款(香港子公司业务)2179573491%2132924161%
    应收投资款2183537241%2183823501%
    其他应收款项(注)218291244314%192216315310%
    合计15302896347100%19267740323100%
    减：坏账准备(按简化模型计提)7657542467301849
    减：坏账准备(按一般模型计提)13165880851305840028应收款项账面价值1390973283817894598446
    注：其他应收款项主要为诉讼垫款、房租保证金等，其中并未包含股票质押式回购业务。
    第61页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)应收款项的账龄分析
    2024年12月31日
    账龄账面余额坏账准备金额比例金额比例
    1年以内1371517693490%892725296%
    1-2年1433120571%26427620%
    2-3年864476110%433631123%
    3年以上13579597459%125788510691%
    合计15302896347100%1393163509100%
    2023年12月31日
    账龄账面余额坏账准备金额比例金额比例
    1年以内1768547917692%901249537%
    1-2年1625703481%338183692%
    2-3年1457807041%455334373%
    3年以上12739100956%120366511888%
    合计19267740323100%1373141877100%
    (3)应收款项坏账准备
    2024年12月31日
    类别账面余额坏账准备金额比例金额计提比例项目
    组合计提坏账准备1397004467391%1024029771%
    单项计提坏账准备13328516749%129076053297%
    合计15302896347100%13931635099%
    2023年12月31日
    类别账面余额坏账准备金额比例金额计提比例项目
    组合计提坏账准备1795108657393%860342230%
    单项计提坏账准备13166537507%128710765498%
    合计19267740323100%13731418777%
    第62页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (4)前五名其他应收款项
    于2024年12月31日及2023年12月31日，其他应收款项账面净额中金额较大的前五名单位名称、金额及款项性质如下：
    2024年12月31日
    占其他应收款项单位名称净额净值的比例性质
    红风筝(上海)房地产有限公司617410754%房租等保证金
    金融街(北京)置业有限公司166359711%房租等保证金
    伟恒通(上海)有限公司57197200%房租等保证金
    上海市金融数据港开发有限公司41520930%房租等保证金
    北京北航科技园有限公司40535260%房租等保证金
    2023年12月31日
    占其他应收款项单位名称净额净值的比例性质
    红风筝(上海)房地产有限公司785514996%房租等保证金
    金融街(北京)置业有限公司166359711%房租等保证金
    伟恒通(上海)有限公司59281470%房租等保证金
    上海市金融数据港开发有限公司41076020%房租等保证金
    北京北航科技园有限公司40535260%房租等保证金
    7.存出保证金
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    期货保证金6239250096249374835958交易保证金37996897776048279865履约保证金26833285121111355405信用保证金106199290226423266其他2994207826732768合计6901166061956787627262
    第63页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    存出保证金中包括以下币种余额：
    2024年12月31日2023年12月31日
    原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额期货保证金
    人民币623877284001.0000062387728400493697442231.0000049369744223
    港币51537320.92604477256256186520.906225091735小计6239250096249374835958
    --------------------------------交易保证金
    人民币37876889701.00000378768897060363477281.000006036347728
    美元700007.18840503188700007.08270495789
    港币124158990.9260411497619126198360.9062211436348小计37996897776048279865
    --------------------------------履约保证金
    人民币17092207881.0000017092207889772850361.00000977285036
    港币10519067470.926049741077241479446150.90622134070369小计26833285121111355405
    --------------------------------信用保证金
    人民币1061992901.000001061992902264232661.00000226423266小计106199290226423266
    --------------------------------其他保证金
    人民币237460841.0000023746084207802921.0000020780292
    美元3000007.1884021565203000007.082702124810
    港币43620940.92604403947442237710.906223827666小计2994207826732768
    --------------------------------合计6901166061956787627262
    第64页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    8.金融投资：交易性金融资产
    (1)交易性金融资产按投资品种列示：
    分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
    2024年12月31日2023年12月31日
    类别成本公允价值成本公允价值债券226940114368229631712952157646800063157549443474私募基金及专户20326441574225042176756762089552070087823103
    股票/股权62105574763607707129577235600850069172324280公募基金54566819531542838550194004445975339377162476
    优先股/永续债22938699157251072756372103006915022928002762券商资管产品8495746844899138661494723445099560153543银行理财产品5301235781538624565625886642622634572248贵金属12073853401233923011302776706374131992其他投资618556526564075340902469600890625520合计402500573884408473404861371964488063372574239398
    (2)于2024年12月31日，存在限售期限或有承诺条件的交易性金融资产的账面价值为人民币
    140105172283元(2023年12月31日：人民币143626506609元)。
    按投资品种列示如下：
    限制条件2024年2023年债券质押137173780920103018805846基金质押27405086232303251866贵金属质押641580380384575468
    股票质押-92183078股票存在限售期限11061503626499241173基金存在限售期限806118287655578769券商资管产品以管理人身份认购的集合资产管理计划103491472672870409合计140105172283143626506609
    (3)本集团交易性金融资产的余额中包含融出证券，详细信息参见附注五、60。
    第65页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    9.金融投资：债权投资
    2024年12月31日
    初始成本利息减值准备账面价值
    国债393000000065304285-3995304285
    2023年12月31日
    初始成本利息减值准备账面价值
    国债36100000004542834-3614542834
    于2024年12月31日，作为风险准备金投资的债权投资的账面价值为人民币3865972975
    元(2023年12月31日：人民币3485235776元)。
    债权投资金融资产减值准备变动情况参见附注五、61。
    10.金融投资：其他债权投资
    2024年12月31日
    成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
    国债1575495269411018379163967976116504816246-
    地方债1641812047520798447653892024317165025194(28362)
    金融债260306283334701572438370722681601477(963586)
    企业债27380233487266855456(201289535)27445799408(150416329)
    其他22125897943258509330(153932042)22230475231(116243437)
    合计8428226743287823462586721549986027717556(267651714)
    2023年12月31日
    成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
    国债1350482286414109389710218314013748099901-
    地方债1814350421626332011915163321818558457553(30441)
    金融债99873982142027919355822876310248418912(1167468)
    企业债309764223384661937576585164231508467737(62531154)
    其他1973101745124599839110632502720083340869(97239714)
    合计92343165083131939809948422179094146784972(160968777)
    于2024年12月31日，存在限售期限或有承诺条件的其他债权投资的账面价值为人民币
    77371726140元(2023年12月31日：人民币87327303977元)。
    第66页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    11.金融投资：其他权益工具投资
    (1)其他权益工具投资按投资品种列示：
    本集团将部分非为交易目的而持有的权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
    益的非交易性权益工具投资。于2024年12月31日，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具的公允价值为人民币22021314908元(2023年12月31日：
    人民币1875680246元)，本年计入其他综合收益的利得以及本年末累计计入其他综合收益的利得分别为人民币943840462元及人民币139511239元。
    于2024年度，本集团持有其他权益工具投资的股利收入详见附注五、47。本集团终止确认的
    其他权益工具投资产生的累计损失为人民币33281470元(2023年：损失人民币266535376元)，处置的原因主要系集团战略调整。
    (2)于2024年12月31日，存在限售期限或有承诺条件的其他权益工具投资的账面价值为人民币
    14164831680元(2023年12月31日：人民币73029309元)。
    (3)本集团其他权益工具投资的余额中包含融出证券，详细信息参见附注五、60。
    12.长期股权投资
    (1)按类别列示
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    合营企业50677650295234512399联营企业81540641797556250075合计1322182920812790762474
    第67页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)按权益法核算的合营企业
    2024年度年初账面价值本年变动年末账面价值年末减值准备
    增加投资减少投资投资损益其他综合收益宣告现金股利厦门君欣股权投资合伙企业
    (有限合伙)611481--924413(523654)-1012240-上海国君创投隆旭投资管理中心
    (有限合伙)9713867--(1528076)--8185791-上海国君创投隆盛投资中心
    (有限合伙)13203226--(3244546)--9958680-上海国君创投隆兆投资管理中心
    (有限合伙)158302076-(13382448)(10426106)--134493522-
    上海君政投资管理有限公司12011312--1994396--14005708-上海国君创投证鋆二号股权投资
    合伙企业(有限合伙)251785616321-(133144)(303549)-431413-上海中兵国泰君安投资中心
    (有限合伙)10849585--(965)--10848620-上海国泰君安创新股权投资
    母基金中心(有限合伙)4482933655-(211660299)71988065--4343261421-青岛国泰君安新兴一号股权投资
    基金合伙企业(有限合伙)527224513--(1043429)--526181084-盐城国泰君安致远一号股权投资中心
    (有限合伙)19410899--(24349)--19386550-
    合计5234512399616321(225042747)58506259(827203)-5067765029-
    第68页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2023年度年初账面价值本年变动年末账面价值年末减值准备
    增加投资减少投资投资损益其他综合收益宣告现金股利厦门君欣股权投资合伙企业
    (有限合伙)2617806-(2000000)(6325)--611481-上海国君创投隆旭投资管理中心
    (有限合伙)8547783--215723950361-9713867-上海国君创投隆盛投资中心
    (有限合伙)16454577-(2940000)(311351)--13203226-上海国君创投隆兆投资管理中心
    (有限合伙)221117918-(45782464)(17033378)--158302076-
    上海君政投资管理有限公司11994603--16709--12011312-上海国君创投证鋆二号股权投资
    合伙企业(有限合伙)1303642-(3824655)8565961916202-251785-
    君彤二期投资基金36182204-(85262064)-49079860---上海中兵国泰君安投资中心
    (有限合伙)16857696--(6008111)--10849585-上海国泰君安创新股权投资
    母基金中心(有限合伙)4231985272-(31499561)282447944--4482933655-青岛国泰君安新兴一号股权投资
    基金合伙企业(有限合伙)515111541--12112972--527224513-盐城国泰君安致远一号股权投资
    中心(有限合伙)19699859--(288960)--19410899-
    合计5081872901-(171308744)27200181951946423-5234512399-
    第69页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (3)按权益法核算的联营企业
    2024年度年初账面价值本年变动年末账面价值年末减值准备
    增加投资减少投资投资损益其他综合收益宣告现金股利深圳国泰君安申易一期投资基金
    企业(有限合伙)8738904-(8738904)-----上海科创中心股权投资基金管理
    有限公司18119294--2343505-(1794000)18668799-
    深圳联合产权交易所股份有限公司144194399-(146502769)4326058-(2017688)--
    上海集挚咨询管理有限公司1414441--546093--1960534-上海城市更新引导私募基金
    合伙企业(有限合伙)1000000-----1000000-上海证券有限责任公司
    (以下简称“上海证券”)5461745813--231752624150728086(29238300)5814988223-上海临港国泰君安科技前沿产业
    私募基金合伙企业(有限合伙)815628218--3243258--818871476-
    上海国有资本投资母基金有限公司802238760--1330089--803568849-济南惠建君安智造产业投资基金合伙
    企业(有限合伙)1001930--(23765)--978165-济南惠建君安绿色产业投资基金合伙
    企业(有限合伙)1001930--1365--1003295-上海浦东引领区国泰君安科创一号私
    募基金合伙企业(有限合伙)301166386300000000-3848571--605014957-
    上海股权托管交易中心股份有限公司-78066000----78066000-湖州产投创新引领股权投资合伙企业（有限合伙）-10000000-(56119)--9943881-
    合计7556250075388066000(155241673)247311679150728086(33049988)8154064179-
    第70页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2023年度年初账面价值本年变动年末账面价值年末减值准备
    增加投资减少投资投资损益其他综合收益宣告现金股利深圳国泰君安申易一期投资基金
    企业(有限合伙)8738904-----8738904-上海科创中心股权投资基金管理
    有限公司14882569--5095725-(1859000)18119294-
    深圳联合产权交易所股份有限公司139909463--6608579-(2323643)144194399-
    上海集挚咨询管理有限公司1158915--605363-(349837)1414441-上海城市更新引导私募基金
    合伙企业(有限合伙)1000000-----1000000-上海证券有限责任公司
    (以下简称“上海证券”)5391501186--8129786615935961(26989200)5461745813-上海临港国泰君安科技前沿产业
    私募基金合伙企业(有限合伙)805200200--10428018--815628218-
    上海国有资本投资母基金有限公司-800000000-2238760--802238760-济南惠建君安智造产业投资基金合伙
    企业(有限合伙)-1000000-1930--1001930-济南惠建君安绿色产业投资基金合伙
    企业(有限合伙)-1000000-1930--1001930-上海浦东引领区国泰君安科创一号私
    募基金合伙企业(有限合伙)-300000000-1166386--301166386-
    合计63623912371102000000-10744455715935961(31521680)7556250075-
    第71页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    13.投资性房地产
    房屋及建筑物原值
    2023年1月1日1152129804
    本年增加-
    2023年12月31日1152129804
    本年减少(11156576)
    2024年12月31日1140973228
    ---------------------累计折旧
    2023年1月1日(57966377)
    本年计提(26909209)
    2023年12月31日(84875586)
    本年计提(26858739)本年减少4542087
    2024年12月31日(107192238)
    ---------------------减值准备
    2023年1月1日、2023年12月31日及2024年12月31日-
    ---------------------账面价值
    2024年12月31日1033780990
    2023年12月31日1067254218
    于2024年12月31日，本集团投资性房地产采用成本模式计量，无按公允价值计量的投资性房地产。
    于2024年12月31日，本集团的投资性房地产已办妥产权证书。
    第72页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    14.固定资产
    (1)账面价值
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    固定资产原价72944641697004830312
    减：累计折旧33482718252994856756固定资产减值准备9225298092252980固定资产账面价值38539393643917720576
    (2)固定资产增减变动表房屋及建筑物机器设备电子设备通讯设备运输工具其他设备合计原值
    2023年1月1日3175070264494056672061115666205058231429224901659681715614988081
    购置-429905319109552716044110115469937106341204153
    在建工程或其他转入1122431309-70019343--4089241192859576
    处置或报废(106162)(3039718)(133298639)(1927894)(9747320)(6802008)(154921741)汇率变动
    6938231-2610164-56456658728210700243
    2023年12月31日4304333642467958542319556086192939731447512821700994757004830312
    购置245589133981830789086614303593937419284846328297895
    在建工程或其他转入28479693-97858095-4015461943847128683181
    处置或报废(1672351)(6249397)(113210190)(2070910)(10547410)(16861658)(150611916)
    汇率变动11938666-4465507-20975424736916861296其他（注）
    (33596599)-----(33596599)
    2024年12月31日4309728640418862752616560364173660981442089131647138797294464169
    -------------------------------------------------------累计折旧
    2023年1月1日(1076031897)(8125201)(1367469639)(15066945)(113439329)(111051157)(2691184168)
    计提(118399553)(7621723)(296569705)(1745664)(9037215)(11452091)(444825951)处置或报废885812622221127308254184463391516045518955146534248
    汇率变动(2865684)-(2285929)-(113647)(115625)(5380885)
    2023年12月31日(1197208553)(13124703)(1539017019)(14967976)(113438587)(117099918)(2994856756)
    计提(130025219)(7672329)(319989812)(1375015)(9156758)(9805100)(478024233)
    当期转入(4542087)-----(4542087)处置或报废1399603560704710296343619880081038767916215485138561258汇率变动
    (4811661)-(4241859)-(177232)(179255)(9410007)
    2024年12月31日(1335187917)(15189985)(1760285254)(14354983)(112384898)(110868788)(3348271825)
    -------------------------------------------------------减值准备
    2023年1月1日、
    2023年12月31日及2024年
    12月31日(92252980)-----(92252980)
    -------------------------------------------------------账面价值
    2024年12月31日288228774326696290856275110301111531824015538450913853939364
    2023年12月31日301487210933671151780539067432599731312695529995573917720576
    第73页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    于2024年12月31日，本集团尚有部分房屋及建筑物仍未取得有关的房产证，其原值金额为人民币69956358元(2023年12月31日：人民币78415100元)。
    注:本集团在取得与相关房屋及建筑物有关的政府补助时按照补助资金的金额冲减相关资产的账面价值。
    15.在建工程
    2024年12月31日
    账面余额减值准备账面价值
    房屋装修工程93060072-93060072
    软件系统开发167161548-167161548
    合计260221620-260221620
    2023年12月31日
    账面余额减值准备账面价值
    房屋装修工程22436930-22436930
    软件系统开发169099387-169099387
    合计191536317-191536317
    注1本集团在建工程于资产负债表日未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提在建工程减值准备。
    注2本集团在建工程资金来源均属自有资金，在建工程余额中无资本化利息支出。
    第74页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    16.使用权资产
    房屋及建筑物原值
    2023年1月1日2861855550
    新增租赁630322118
    处置或报废(387778475)
    汇率及其他(237477)
    2023年12月31日3104161716
    新增租赁510337242
    处置或报废(631582081)汇率及其他1912970
    2024年12月31日2984829847
    ---------------------累计折旧
    2023年1月1日(1182782910)
    本年计提(663864168)处置或报废357298225汇率及其他6644947
    2023年12月31日(1482703906)
    本年计提(666659718)处置或报废623353540
    汇率及其他(883976)
    2024年12月31日(1526894060)
    ---------------------减值准备
    2023年1月1日、2023年12月31日
    及2024年12月31日-
    ---------------------账面价值
    2024年12月31日1457935787
    2023年12月31日1621457810
    第75页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    17.无形资产
    软件交易席位费土地使用权数据资源其他合计原值
    2023年1月1日1643297836206131660875924998-142779842739632478
    购置及转入354138879----354138879
    处置或报废(155394)----(155394)
    汇率及其他-157668--7869165537
    2023年12月31日1997281321206289328875924998-142858533093781500
    购置及转入347693974-301500006435736-384279710
    处置或报废(2091686)----(2091686)
    汇率及其他-99668---99668
    2024年12月31日23428836092063889969060749986435736142858533476069192
    -------------------------------------------------------累计摊销
    2023年1月1日(985425587)(126404808)(166918556)-(2675001)(1281423952)
    计提(246609718)-(19076407)-(1128072)(266814197)
    处置或报废151122----151122
    汇率及其他-(119227)--(7463)(126690)
    2023年12月31日(1231884183)(126524035)(185994963)-(3810536)(1548213717)
    计提(285649173)-(19076407)(107262)-(304832842)
    处置或报废1568860----1568860
    汇率及其他-(45045)---(45045)
    2024年12月31日(1515964496)(126569080)(205071370)(107262)(3810536)(1851522744)
    -------------------------------------------------------减值准备
    2023年1月1日、2023年12月31日及2024年12月31日-(4927811)--(10475317)(15403128)
    -------------------------------------------------------账面净值
    2024年12月31日826919113748921057010036286328474-1609143320
    2023年12月31日76539713874837482689930035--1530164655
    第76页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    18.商誉
    (1)商誉变动情况被投资单位名称注年初余额本年增加本年处置年末余额
    华安基金 (a) 4049865278 - - 4049865278
    Guotai Junan Securities (Vietnam) Corporation
    (以下简称“国泰君安越南”) (b) 18405276 - - 18405276
    国泰君安期货有限公司 (以下简称“国泰君安期货”) (c) 2490908 - - 2490908
    小计4070761462--4070761462
    减：减值准备----
    账面价值4070761462--4070761462
    (a) 本公司于 2022年 11月通过股权转让的方式取得了华安基金 8%的股权，交易完成后本公司持有华安基金的股权比例变更为 51%，成为华安基金的控股股东，该交易形成商誉人民币4049865278元。
    (b) 本公司子公司国泰君安国际控股有限公司 (以下简称“国泰君安国际”) 于 2019 年 12 月向第三方购得国泰君安越南 (原“VietnamInvestment Securities Company”) 50.97%股权，该交易形成商誉人民币 18405276元。
    (c) 本公司于 2007年 7月向第三方购得国泰君安期货 100%股权，该交易形成商誉人民币 2490908元。
    第77页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)商誉减值准备测试
    对因非同一控制下企业合并形成的商誉账面价值，本集团至少在每年年度终了进行减值测试。
    本集团按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量现值孰高计算其可收回金额。
    (3)主要商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称华安基金本公司于2022年11月通过股权转让的方式取得了华安基金
    8%的股权，收购时产生的商誉源于华安基金整体的业务价
    所属资产组或组合的构成及依据值，故本集团将该等商誉分摊至华安基金整体进行减值测试。
    华安基金及其下属公司主要为机构、个人提供资产管理和基
    所属经营分部及依据金管理服务，根据华安基金的产品和服务，本集团将华安基金确定为投资管理业务分部。
    是否与以前年度保持一致是
    第78页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (4)可收回金额的具体确定方法
    (a) 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
    2024年12月31日
    项目华安基金账面价值13466827078可收回金额13800000000
    减值金额-预测成长期的年限5年预测成长期的参数：
    营业收入增长率4.77%-17.77%
    利润率34.88%-39.71%
    税前折现率12.65%
    预测成长期内的参数的确定依据：
    营业收入增长率根据盈利预测确定利润率根据盈利预测确定税前折现率根据资本资产定价模型计算后经调整确定
    稳定期的关键参数：
    营业收入增长率0%
    利润率39.66%
    税前折现率12.65%
    稳定期的关键参数的确定依据：
    营业收入增长率预计为0%利润率根据预测指标确定税前折现率根据资本资产定价模型计算后经调整确定
    第79页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    19.递延所得税资产和负债
    未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
    2024年12月31日2023年12月31日
    可抵扣暂时性可抵扣暂时性
    差异/(应纳税递延所得税差异/(应纳税递延所得税
    暂时性差异)资产/(负债)暂时性差异)资产/(负债)应付职工薪酬6274502048156862551359665049821491626245
    资产/信用减值准备40230627079962206343841914334952114401
    公允价值变动(7254441157)(1740852160)(2407945101)(483173982)
    使用权资产(1399268589)(349817148)(1603783752)(400945939)租赁负债14646363203661590801714065001428516251
    收购子公司产生的公允价值调整(264528048)(66132012)(285291672)(71322918)其他15191133322531820292266746359385565227净额4363076613102738593694922101512302379285
    递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    抵销后余额抵销后余额递延所得税资产14244460732457519553
    递延所得税负债(397060137)(155140268)本集团无重大未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损。
    第80页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    20.其他资产
    2024年2023年
    注12月31日12月31日大宗商品交易存货1268268307972588960
    长期待摊费用(1)286218915288430687待抵扣税额255265811256653493预付款项7203911671171391待摊费用5548487160537690其他506840736179199734
    减：减值准备9567909854076669合计23484386581774505286
    (1)长期待摊费用网络及通讯系统租赁物业装修费其他合计
    2023年1月1日1064564515539804136478334202522020
    加：本年增加230999418143520215845788199590984
    减：本年减少35549381007115789415801113682317
    2023年12月31日940070123612166542908321288430687
    加：本年增加22235218542299631909540119556057
    减：本年减少
    277200810579634913199472121767829
    2024年12月31日885221421574831261618389286218915
    21.短期借款
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    信用借款919638952911661690197
    于2024年12月31日，上述借款的年利率区间为2.80%至5.23%(2023年12月31日：3.60%至6.38%)。
    于2024年12月31日，本集团无逾期借款(2023年12月31日：无)。
    第81页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    22.应付短期融资款
    2024年度
    类型发行面值发行日期到期日期票面利率年初余额本年增加额本年减少额年末余额短期融资券
    23国泰君安 CP002 人民币 4000000000元 2023年 3月 2024年 3月 2.80% 4090885246 20502732 (4111387978) -
    23国泰君安 CP004 人民币 4000000000元 2023年 5月 2024年 2月 2.44% 4060699178 9626301 (4070325479) -
    23国泰君安 CP005 人民币 4000000000元 2023年 11月 2024年 11月 2.68% 4011454247 95745753 (4107200000) -
    23国泰君安 CP006 人民币 4000000000元 2023年 12月 2024年 8月 2.75% 4007835616 70821918 (4078657534) -
    24国泰君安 CP001 人民币 2000000000元 2024年 1月 2024年 6月 2.43% - 2022369315 (2022369315) -
    24国泰君安 CP002 人民币 3000000000元 2024年 5月 2024年 8月 1.99% - 3013739178 (3013739178) -
    24国泰君安 CP003 人民币 3000000000元 2024年 6月 2024年 12月 1.93% - 3029505205 (3029505205) -
    24国泰君安 CP004 人民币 3000000000元 2024年 10月 2025年 1月 2.14% - 3014423014 - 3014423014
    24国泰君安 CP005 人民币 4000000000元 2024年 10月 2025年 6月 2.00% - 4016876713 - 4016876713
    24国泰君安 CP006 人民币 4000000000元 2024年 11月 2025年 5月 1.90% - 4010202740 - 4010202740
    24国泰君安 CP007 人民币 4000000000元 2024年 11月 2025年 11月 1.93% - 4009306301 - 4009306301
    24国泰君安 CP008 人民币 4000000000元 2024年 11月 2025年 6月 1.90% - 4007495890 - 4007495890
    24国泰君安 CP009 人民币 3000000000元 2024年 11月 2025年 9月 1.90% - 3005465753 - 3005465753
    24国泰君安 CP010 人民币 4000000000元 2024年 12月 2025年 12月 1.79% - 4004315616 - 4004315616
    24国泰君安 CP011 人民币 4000000000元 2024年 12月 2025年 7月 1.70% - 4002608219 - 4002608219
    小计1617087428738333004648(24433184689)30070694246
    -------------------------------------------------------短期公司债
    24国君 S1 人民币 5000000000元 2024年 11月 2025年 8月 1.96% - 5014767123 - 5014767123
    24国君 S2 人民币 5000000000元 2024年 12月 2025年 12月 1.76% - 5004580822 - 5004580822
    小计-10019347945-10019347945
    -------------------------------------------------------
    2023年1月至2024年1月至
    中期票据2024年12月2025年7月0.00%至6.31%229642076310213771752(6181082175)6329110340
    -------------------------------------------------------
    2023年3月2024年1月
    收益凭证至2024年12月至2025年11月1.70%至5.54%9047989131425176605(1258062706)1071912812
    -------------------------------------------------------
    合计1937209396359991300950(31872329570)47491065343
    第82页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2023年度
    类型发行面值发行日期到期日期票面利率年初余额本年增加额本年减少额年末余额短期融资券
    22国泰君安 CP003 人民币 3200000000元 2022年 12月 2023年 9月 2.65% 3205575890 57385206 (3262961096) -
    22国泰君安 CP004 人民币 4000000000元 2022年 12月 2023年 4月 2.80% 4005216439 31605479 (4036821918) -
    23国泰君安 CP001 人民币 4000000000元 2023年 2月 2023年 10月 2.65% - 4077249315 (4077249315) -
    23国泰君安 CP002 人民币 4000000000元 2023年 3月 2024年 3月 2.80% - 4090885246 - 4090885246
    23国泰君安 CP003 人民币 3000000000元 2023年 4月 2023年 11月 2.57% - 3044237705 (3044237705) -
    23国泰君安 CP004 人民币 4000000000元 2023年 5月 2024年 2月 2.44% - 4060699178 - 4060699178
    23国泰君安 CP005 人民币 4000000000元 2023年 11月 2024年 11月 2.68% - 4011454247 - 4011454247
    23国泰君安 CP006 人民币 4000000000元 2023年 12月 2024年 8月 2.75% - 4007835616 - 4007835616
    小计721079232923381351992(14421270034)16170874287
    -------------------------------------------------------短期公司债
    22国君 S1 人民币 3000000000元 2022年 11月 2023年 5月 2.51% 3007839452 29294795 (3037134247) -
    小计300783945229294795(3037134247)-
    -------------------------------------------------------
    2022年8月至2023年7月至
    中期票据2023年10月2024年4月0.00%至6.14%4688240226464101961(4636505220)2296420763
    -------------------------------------------------------
    2021年12月至2023年1月至
    收益凭证2023年12月2024年12月0.50%至5.54%29620227422074069295(4131293124)904798913
    -------------------------------------------------------
    合计1364947854531948818043(26226202625)19372093963
    第83页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    23.拆入资金
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    银行拆入款项54162714067804513097
    转融通融入资金-3940389008合计541627140611744902105
    本集团转融通融入资金的规模、剩余期限及利率区间如下表所示：
    2024年2023年
    12月31日利率12月31日利率
    1个月以内-不适用5045900002.16%
    1个月至3个月-不适用34357990082.12%-2.30%
    合计-3940389008
    24.交易性金融负债
    2024年12月31日
    分类为以公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入计量且其变动计入当期损益的金融负债当期损益的金融负债合计
    权益工具2085885163-2085885163债务工具46035630686216367587266767238940其他15141142662794360106430847436合计68408596576844311188275283971539
    第84页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2023年12月31日
    分类为以公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入计量且其变动计入当期损益的金融负债当期损益的金融负债合计
    权益工具1539627122-1539627122债务工具14706965747000281314071473509714其他14227020116688539391811124140合计31525938977167166707974824260976本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为本集团发行的结构化票
    据、结构化收益凭证以及纳入合并范围内的结构化主体中归属于第三方的权益等。
    25.卖出回购金融资产款
    (1)按标的物类别列示
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    债券238127096046194899493633贵金属及其他68104210994956585504
    基金-16973510882合计244937517145216829590019
    (2)按业务类别列示
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    质押式回购193778401194179367936750质押式报价回购3960987400729572277353贵金属及其他68104210994956585504买断式回购47388208452932790412合计244937517145216829590019
    第85页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (3)担保物公允价值
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    债券265822670863204859554140贵金属及其他71316800005323449000
    基金-32268440363合计272954350863242451443503
    (4)质押式报价回购融入资金剩余期限及余额分析如下：
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    1个月内1584774178816192437300
    1个月至3个月56006889763776875222
    3个月至1年181614432439602964831
    合计3960987400729572277353
    于2024年12月31日，质押式报价回购融入资金利率区间为1.40%-8.18%(2023年12月31日：1.60%-8.18%)。
    第86页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    26.代理买卖证券款
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    普通经纪业务个人7986884395054752078468机构2942807699321725773684小计10929692094376477852152
    ---------------------
    ---------------------信用业务个人161064652769531589852机构40518653064447751643小计2015833058213979341495
    ------------------------------------------合计12945525152590457193647
    27.代理承销证券款
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    代理承销股票款141514668832475716代理承销债券款3221927340185224合计173733941872660940
    第87页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    28.应付职工薪酬
    2023年2024年
    2024年度12月31日本年增加本年减少12月31日
    短期薪酬
    工资和奖金75431320518183312302(7802276511)7924167842
    职工福利费及住房补贴1319322168616063(168616063)1319322
    社会保险费7836973368112172(367580047)8369098
    住房公积金23133312453486644(452582862)24037094
    工会经费和职工教育经费105419370125655481(142784545)88290306
    离职后福利(设定提存计划)
    其中：基本养老保险费25048278619238838(618950479)25336637
    失业保险费102937814053467(13987546)1095299
    企业年金缴费21925496496165471(517808463)282504
    其他-956456(956456)-
    合计772884418010429596894(10085542972)8072898102
    2022年2023年
    2023年度12月31日本年增加本年减少12月31日
    短期薪酬
    工资和奖金88320537237597077563(8885999235)7543132051
    职工福利费及住房补贴1319322178293919(178293919)1319322
    社会保险费10314349355198114(357675490)7836973
    住房公积金19587590412850114(409304392)23133312
    工会经费和职工教育经费174217315111388027(180185972)105419370
    离职后福利(设定提存计划)
    其中：基本养老保险费18841520564504677(558297919)25048278
    失业保险费12849529701337(9956911)1029378
    企业年金缴费85143538971053(517130700)21925496
    其他-733370(733370)-
    合计90577039149768718174(11097577908)7728844180
    本集团向中国大陆员工另外提供企业年金计划，根据计划规定，员工离职时根据实际在职时间可能会有部分企业缴费额度划回企业年金企业账户，该划回款项不会影响现有员工的年金供款水平，不存在动用已没收的供款以减低现有供款水平的情况。
    本集团根据强制性公积金计划条例，为相关员工设立界定供款的强制性公积金退休福利计划(“强积金计划”)。根据强积金计划的规则，供款额按雇员基本薪酬的一定百分比计算，并于
    第88页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表产生时在损益账中扣除。强积金计划的资产以独立管理基金方式与本集团的资产分开持有。本集团向强积金计划缴纳员工供款后，该等供款即全数归员工所有。
    本集团设立的企业年金方案由具备企业年金基金受托人资格的机构管理。根据方案的规定，与本集团签订劳动合同且满足一定条件的在册正式员工可参加该方案，公司缴纳单位承担的企业年金，员工缴纳个人承担的企业年金。参加方案后，如公司经营出现亏损，提交公司职工代表大会讨论通过后，可终止该方案。
    29.应交税费
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    企业所得税6322306231078950823增值税14195514956182809代扣代缴转让限售股个人所得税12097609878949498个人所得税95201312128661037城市维护建设税177341148950305教育费附加及地方教育费附加127781206474290其他73452796694575合计10282206951364863337
    第89页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    30.应付款项
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    期货公司应付保证金12261426573687597878272应付客户保证金6014291964062462726387应付经纪商96860778969650641184仓单质押借款37774728553751295718应付清算及结算款24134881231253117884预收客户金融产品认购款201569124176827442
    股票回购义务(注)173321592361483735应付代收股利125426541124308740应付上市承销费9017332890173328应付投资者保护基金8608708150864414其他应付款764201997765853280合计200075003913166285170384
    注：于2024年12月31日，本集团因实施限制性股票激励计划确认限制性股票的回购人民币
    173321592元。（2023年12月31日：人民币361483735元）
    31.预计负债
    2023年2024年
    2024年度12月31日本年增加本年减少12月31日
    未决诉讼3288975669754107(57030722)281620951
    2022年2023年
    2023年度12月31日本年增加本年减少12月31日
    未决诉讼33738814355734123(64224700)328897566
    第90页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    32.长期借款
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    信用借款539494553549551595
    于2024年12月31日，本集团信用借款的年利率为2.55%(2023年12月31日：3.15%)。
    于2024年12月31日，本集团无逾期借款。
    第91页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    33.应付债券
    2024年度
    项目发行面值发行金额发行日期到期日期票面利率年初余额本年增加额本年减少额年末余额
    21国君G1 人民币 4000000000元 人民币 4000000000元 2021年 4月 2024年 4月 3.46% 4096751754 41648246 (4138400000) -
    21国君G2 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2021年 4月 2026年 4月 3.75% 2048335179 77256998 (75000000) 2050592177
    21国君G3 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2021年 5月 2024年 5月 3.31% 3059496878 39803122 (3099300000) -
    21国君G4 人民币 5000000000元 人民币 5000000000元 2021年 5月 2026年 5月 3.67% 5102480869 187840976 (183500000) 5106821845
    21国君G5 人民币 2900000000元 人民币 2900000000元 2021年 6月 2024年 6月 3.40% 2952483053 46116947 (2998600000) -
    21国君G7 人民币 1900000000元 人民币 1900000000元 2021年 7月 2024年 7月 3.13% 1924715203 34754797 (1959470000) -
    21国君G8 人民币 6100000000元 人民币 6100000000元 2021年 7月 2026年 7月 3.48% 6177503600 219086108 (212280000) 6184309708
    21国君G9 人民币 2800000000元 人民币 2800000000元 2021年 8月 2024年 8月 3.01% 2831999286 52280714 (2884280000) -
    21国君10人民币4200000000元人民币4200000000元2021年8月2026年8月3.35%4247397185144612179(140700000)4251309364
    21国君11人民币3000000000元人民币3000000000元2021年8月2031年8月3.77%3033032626114364466(113100000)3034297092
    21国君12人民币4400000000元人民币4400000000元2021年9月2024年10月3.09%4432764664115860103(4548624767)-
    21国君13人民币3400000000元人民币3400000000元2021年9月2031年9月3.80%3419822530131370210(129200000)3421992740
    21国君14人民币3300000000元人民币3300000000元2021年10月2024年11月3.29%331738839291181608(3408570000)-
    21国君15人民币3400000000元人民币3400000000元2021年10月2031年10月3.99%3411981881137595703(135660000)3413917584
    22国君G1 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2022年 3月 2025年 3月 3.04% 2045996400 62848139 (60800000) 2048044539
    22国君G2 人民币 1400000000元 人民币 1400000000元 2022年 3月 2032年 3月 3.74% 1429878018 53612739 (52360000) 1431130757
    22国君G3 人民币 2800000000元 人民币 2800000000元 2022年 4月 2025年 4月 2.96% 2853924390 85736727 (82880000) 2856781117
    22国君G4 人民币 2500000000元 人民币 2500000000元 2022年 4月 2032年 4月 3.70% 2542964095 94731114 (92500000) 2545195209
    22国君G5 人民币 3100000000元 人民币 3100000000元 2022年 5月 2025年 5月 2.78% 3147752386 89330734 (86180000) 3150903120
    22国君G6 人民币 2400000000元 人民币 2400000000元 2022年 5月 2032年 5月 3.58% 2433691284 87817655 (85920000) 2435588939
    22国君G7 人民币 2500000000元 人民币 2500000000元 2022年 7月 2025年 7月 2.92% 2531937517 75534162 (73000000) 2534471679
    22国君G8 人民币 2500000000元 人民币 2500000000元 2022年 7月 2027年 7月 3.27% 2531096756 84203065 (81750000) 2533549821
    22国君G9 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2022年 9月 2025年 9月 2.52% 2010439751 52412201 (50400000) 2012451952
    22国君10人民币3000000000元人民币3000000000元2022年9月2027年9月2.90%300552412391775356(87000000)3010299479
    23国君G1 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2023年 1月 2025年 2月 2.90% 3080597425 90975207 (87000000) 3084572632
    第92页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表项目发行面值发行金额发行日期到期日期票面利率年初余额本年增加额本年减少额年末余额
    23国君G2 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2023年 1月 2026年 1月 3.07% 3071794171 100988234 (92100000) 3080682405
    23国君G3 人民币 1500000000元 人民币 1500000000元 2023年 2月 2025年 2月 2.92% 1536852632 45174966 (43800000) 1538227598
    23国君G4 人民币 4500000000元 人民币 4500000000元 2023年 2月 2026年 2月 3.16% 4598318801 154369881 (142200000) 4610488682
    23国君G5 人民币 1600000000元 人民币 1600000000元 2023年 5月 2025年 5月 2.79% 1624830950 47507722 (44640000) 1627698672
    23国君G6 人民币 3400000000元 人民币 3400000000元 2023年 5月 2026年 4月 2.92% 3443332997 107954451 (99280000) 3452007448
    23国君G7 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2023年 8月 2025年 8月 2.53% 3009430343 87669972 (75900000) 3021200315
    23国君G8 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2023年 8月 2026年 8月 2.70% 2006846869 59051230 (54000000) 2011898099
    23国君G9 人民币 1500000000元 人民币 1500000000元 2023年 9月 2025年 10月 2.80% 1508997099 39657195 (42000000) 1506654294
    23国君10人民币3500000000元人民币3500000000元2023年9月2026年9月2.89%3514396660106115310(101150000)3519361970
    23国君11人民币900000000元人民币900000000元2023年10月2025年10月2.82%90153777327362947(25380000)903520720
    23国君12人民币2500000000元人民币2500000000元2023年10月2028年10月3.12%250378222175174375(78000000)2500956596
    23国君13人民币3500000000元人民币3500000000元2023年11月2025年11月2.82%3486750737112214663(98700000)3500265400
    23国君15人民币1700000000元人民币1700000000元2023年11月2028年11月3.08%169399110654786574(52360000)1696417680
    24国君G1 人民币 5000000000元 人民币 5000000000元 2024年 5月 2027年 5月 2.30% - 5059856623 - 5059856623
    24国君G2 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2024年 7月 2026年 8月 2.07% - 2016846471 - 2016846471
    21国君 C1 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2021年 1月 2024年 1月 3.89% 3108607846 8092154 (3116700000) -
    21国君 C3 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2021年 12月 2024年 12月 3.20% 2002090744 61909256 (2064000000) -
    22国君 C1 人民币 2500000000元 人民币 2500000000元 2022年 1月 2024年 1月 3.00% 2572662059 2337941 (2575000000) -
    22国君 C2 人民币 3500000000元 人民币 3500000000元 2022年 1月 2025年 1月 3.17% 3603877463 114558197 (110950000) 3607485660
    24国君 C1 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2024年 6月 2027年 8月 2.28% - 3031154846 - 3031154846
    24国君 C2 人民币 1000000000元 人民币 1000000000元 2024年 10月 2026年 3月 2.17% - 1003016734 - 1003016734
    24国君 C3 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2024年 10月 2026年 10月 2.24% - 2005167623 - 2005167623
    24国君 C4 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2024年 12月 2026年 12月 2.05% - 2999092344 - 2999092344
    24国君 C5 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2024年 12月 2027年 12月 2.10% - 2995885523 - 2995885523
    24君期 C1 人民币 1000000000元 人民币 1000000000元 2024年 3月 2027年 3月 2.77% - 1022310766 - 1022310766
    24君期 C2 人民币 500000000元 人民币 500000000元 2024年 11月 2027年 11月 2.30% - 501610202 - 501610202
    2021年3月至2024年11月至1.60%至
    中期票据(注1)美元1635000000元美元1635000000元85748128823461441156(2414563792)9621690246
    2024年6月2027年6月6.27%
    2023年3月至2026年3月至3.25%至
    中期票据(注2)人民币4455000000元人民币4455000000元3592674030958588200(135442500)4415819730
    2024年2月2027年2月3.35%
    2026年1月至2.62%至
    收益凭证人民币7600000000元人民币7600000000元2024年10月-7642917809-7642917809
    2026年9月2.65%
    合计13402554262836205562641(36232641059)133998464210
    第93页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2023年度
    项目发行面值发行金额发行日期到期日期票面利率年初余额本年增加额本年减少额年末余额
    18国君G4 人民币 300000000元 人民币 300000000元 2018年 7月 2023年 7月 4.64% 306483288 7436712 (313920000) -
    20国君G1 人民币 4000000000元 人民币 4000000000元 2020年 1月 2023年 1月 3.37% 4131663679 3136321 (4134800000) -
    20国君G2 人民币 4000000000元 人民币 4000000000元 2020年 3月 2023年 3月 3.05% 4092758755 29241245 (4122000000) -
    20国君G4 人民币 5000000000元 人民币 5000000000元 2020年 7月 2023年 7月 3.55% 5073643636 103856364 (5177500000) -
    20国君G5 人民币 4000000000元 人民币 4000000000元 2020年 9月 2023年 9月 3.75% 4042937411 107062589 (4150000000) -
    20国君G7 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2020年 11月 2023年 11月 3.90% 2004850302 73149698 (2078000000) -
    20国君G9 人民币 2900000000元 人民币 2900000000元 2020年 12月 2023年 12月 3.77% 2903249758 106080242 (3009330000) -
    21国君G1 人民币 4000000000元 人民币 4000000000元 2021年 4月 2024年 4月 3.46% 4089234923 145916831 (138400000) 4096751754
    21国君G2 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2021年 4月 2026年 4月 3.75% 2046163874 77171305 (75000000) 2048335179
    21国君G3 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2021年 5月 2024年 5月 3.31% 3055161187 103635691 (99300000) 3059496878
    21国君G4 人民币 5000000000元 人民币 5000000000元 2021年 5月 2026年 5月 3.67% 5098300210 187680659 (183500000) 5102480869
    21国君G5 人民币 2900000000元 人民币 2900000000元 2021年 6月 2024年 6月 3.40% 2945449317 105633736 (98600000) 2952483053
    21国君G7 人民币 1900000000元 人民币 1900000000元 2021年 7月 2024年 7月 3.13% 1921183494 63001709 (59470000) 1924715203
    21国君G8 人民币 6100000000元 人民币 6100000000元 2021年 7月 2026年 7月 3.48% 6170938152 218845448 (212280000) 6177503600
    21国君G9 人民币 2800000000元 人民币 2800000000元 2021年 8月 2024年 8月 3.01% 2827655263 88624023 (84280000) 2831999286
    21国君10人民币4200000000元人民币4200000000元2021年8月2026年8月3.35%4243617673144479512(140700000)4247397185
    21国君11人民币3000000000元人民币3000000000元2021年8月2031年8月3.77%3031815615114317011(113100000)3033032626
    21国君12人民币4400000000元人民币4400000000元2021年9月2024年10月3.09%4422735707145988957(135960000)4432764664
    21国君13人民币3400000000元人民币3400000000元2021年9月2031年9月3.80%3417735000131287530(129200000)3419822530
    21国君14人民币3300000000元人民币3300000000元2021年10月2024年11月3.29%3310665472115292920(108570000)3317388392
    21国君15人民币3400000000元人民币3400000000元2021年10月2031年10月3.99%3410123312137518569(135660000)3411981881
    22国君G1 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2022年 3月 2025年 3月 3.04% 2044011664 62784736 (60800000) 2045996400
    22国君G2 人民币 1400000000元 人民币 1400000000元 2022年 3月 2032年 3月 3.74% 1428672709 53565309 (52360000) 1429878018
    22国君G3 人民币 2800000000元 人民币 2800000000元 2022年 4月 2025年 4月 2.96% 2851153879 85650511 (82880000) 2853924390
    22国君G4 人民币 2500000000元 人民币 2500000000元 2022年 4月 2032年 4月 3.70% 2540816604 94647491 (92500000) 2542964095
    第94页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表项目发行面值发行金额发行日期到期日期票面利率年初余额本年增加额本年减少额年末余额
    22国君G5 人民币 3100000000元 人民币 3100000000元 2022年 5月 2025年 5月 2.78% 3144691228 89241158 (86180000) 3147752386
    22国君G6 人民币 2400000000元 人民币 2400000000元 2022年 5月 2032年 5月 3.58% 2429236446 90374838 (85920000) 2433691284
    22国君G7 人民币 2500000000元 人民币 2500000000元 2022年 7月 2025年 7月 2.92% 2529478851 75458666 (73000000) 2531937517
    22国君G8 人民币 2500000000元 人民币 2500000000元 2022年 7月 2027年 7月 3.27% 2528725184 84121572 (81750000) 2531096756
    22国君G9 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2022年 9月 2025年 9月 2.52% 2008479660 52360091 (50400000) 2010439751
    22国君10人民币3000000000元人民币3000000000元2022年9月2027年9月2.90%300984601182678112(87000000)3005524123
    23国君G1 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2023年 1月 2025年 2月 2.90% - 3080597425 - 3080597425
    23国君G2 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2023年 1月 2026年 1月 3.07% - 3071794171 - 3071794171
    23国君G3 人民币 1500000000元 人民币 1500000000元 2023年 2月 2025年 2月 2.92% - 1536852632 - 1536852632
    23国君G4 人民币 4500000000元 人民币 4500000000元 2023年 2月 2026年 2月 3.16% - 4598318801 - 4598318801
    23国君G5 人民币 1600000000元 人民币 1600000000元 2023年 5月 2025年 5月 2.79% - 1624830950 - 1624830950
    23国君G6 人民币 3400000000元 人民币 3400000000元 2023年 5月 2026年 4月 2.92% - 3443332997 - 3443332997
    23国君G7 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2023年 8月 2025年 8月 2.53% - 3009430343 - 3009430343
    23国君G8 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2023年 8月 2026年 8月 2.70% - 2006846869 - 2006846869
    23国君G9 人民币 1500000000元 人民币 1500000000元 2023年 9月 2025年 10月 2.80% - 1508997099 - 1508997099
    23国君10人民币3500000000元人民币3500000000元2023年9月2026年9月2.89%-3514396660-3514396660
    23国君11人民币900000000元人民币900000000元2023年10月2025年10月2.82%-901537773-901537773
    23国君12人民币2500000000元人民币2500000000元2023年10月2028年10月3.12%-2503782221-2503782221
    23国君13人民币3500000000元人民币3500000000元2023年11月2025年11月2.82%-3486750737-3486750737
    23国君15人民币1700000000元人民币1700000000元2023年11月2028年11月3.08%-1693991106-1693991106
    21国君 C1 人民币 3000000000元 人民币 3000000000元 2021年 1月 2024年 1月 3.89% 3102376922 122930924 (116700000) 3108607846
    21国君 C2 人民币 4000000000元 人民币 4000000000元 2021年 12月 2023年 12月 3.09% 4003976902 119623098 (4123600000) -
    21国君 C3 人民币 2000000000元 人民币 2000000000元 2021年 12月 2024年 12月 3.20% 2000089224 66001520 (64000000) 2002090744
    22国君 C1 人民币 2500000000元 人民币 2500000000元 2022年 1月 2024年 1月 3.00% 2570125647 77536412 (75000000) 2572662059
    22国君 C2 人民币 3500000000元 人民币 3500000000元 2022年 1月 2025年 1月 3.17% 3600385513 114441950 (110950000) 3603877463
    国君转债人民币7000000000元人民币7000000000元2017年7月2023年7月2.00%7165019597174662164(7339681761)-
    2021年3月至2024年11月至
    1.60%至
    中期票据(注1)美元1200000000元美元1200000000元2021年11月2026年4月2.00%8380142655356076201(161405974)8574812882
    2023年3月至2026年3月至
    3.35%至
    中期票据(注2)人民币3655000000元人民币3655000000元2023年12月2026年12月3.35%-3625085280(32411250)3592674030
    合计12788359472443618056889(37476108985)134025542628
    第95页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    注12021年3月3日，国泰君安国际完成中期票据计划项下4亿美元中期票据的发行。该中期票据票面利率为2%，期限为5年。
    2021年 4月 21日，本公司的全资附属子公司Guotai Junan Holdings Limited (国泰君
    安控股有限公司)完成中期票据计划项下5亿美元中期票据的发行。该中期票据票面利率为2%，期限为5年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    2021年 11月 24日，本公司的全资附属子公司Guotai Junan Holdings Limited (国泰君
    安控股有限公司)完成中期票据计划项下3亿美元中期票据的发行。该中期票据票面利率为1.6%，期限为3年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    2024年 1月 29日，本公司的全资附属子公司Guotai Junan Holdings Limited (国泰君
    安控股有限公司)完成中期票据计划项下0.35亿美元中期票据的发行。该中期票据票面利率为浮动利率，期限为3年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    2024年 6月 26日，本公司的全资附属子公司Guotai Junan Holdings Limited (国泰君
    安控股有限公司)完成中期票据计划项下4亿美元中期票据的发行。该中期票据票面利率为浮动利率，期限为3年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    注 2 2023年 3月 10日，本公司的全资附属子公司Guotai Junan Holdings Limited (国泰君安控股有限公司)完成中期票据计划项下5亿人民币中期票据的发行。该中期票据票面利率为3.35%，期限为3年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    2023年 3月 23日，本公司的全资附属子公司Guotai Junan Holdings Limited (国泰君
    安控股有限公司)完成中期票据计划项下9.35亿人民币中期票据的发行。该中期票据票面利率为3.35%，期限为3年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    2023年 3月 24日，本公司的全资附属子公司Guotai Junan Holdings Limited (国泰君
    安控股有限公司)完成中期票据计划项下5亿人民币中期票据的发行。该中期票据票面利率为3.35%，期限为3年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    第96页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2023年 11月 22日，本公司的全资附属子公司Guotai Junan Holdings Limited (国泰君
    安控股有限公司)完成中期票据计划项下5.2亿人民币中期票据的发行。该中期票据票面利率为3.35%，期限为3年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    2023年 12月 27日，本公司的全资附属子公司Guotai Junan Holdings Limited (国泰君
    安控股有限公司)完成中期票据计划项下5亿人民币中期票据的发行。该中期票据票面利率为3.35%，期限为3年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    2023年 12月 28日，本公司的全资附属子公司Guotai Junan Holdings Limited (国泰君
    安控股有限公司)完成中期票据计划项下7亿人民币中期票据的发行。该中期票据票面利率为3.35%，期限为3年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    2024年 1月 30日，本公司的全资附属子公司Guotai Junan Holdings Limited (国泰君
    安控股有限公司)完成中期票据计划项下3亿人民币中期票据的发行。该中期票据票面利率为3.25%，期限为3年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    2024年 2月 8日，本公司的全资附属子公司 Guotai Junan Holdings Limited (国泰君安
    控股有限公司)完成中期票据计划项下5亿人民币中期票据的发行。该中期票据票面利率为3.25%，期限为3年。中期票据计划由公司提供无条件及不可撤销的连带责任保证担保。
    34.合同负债
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    销售货物预收款1595580715955807手续费及佣金预收款612000064184795合计2207580780140602
    合同负债主要涉及本集团保荐业务合同的预收款、管理费预收款及销售货物收取的预收款。预收款在合同签订时收取，合同的相关收入在本集团履行履约义务后确认。
    第97页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    35.租赁负债
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    房屋及建筑物16415851471829350352
    36.其他负债
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    应付票据12805000001087481107
    应付股利(注)603221625401781578应付客户维护费332667911284282145期货风险准备金201684232184793146应付利息3095527872503674其他420487623395133234合计28695166692425974884
    注：于2024年12月31日，本集团应付股利中包括应付本公司发行的永续债利息人民币
    548500000元（2023年12月31日：人民币369000000元）。
    37.股本
    2023年12月31日本年变动2024年12月31日
    一、有限售条件股份60165060(28584476)31580584
    其中：境内自然人持股60165060(28584476)31580584
    二、无限售条件流通股份8844445756277042808872150036
    1.人民币普通股7452618576277042807480322856
    2.境外上市外资股1391827180-1391827180
    三、股份总数8904610816(880196)8903730620
    第98页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2022年12月31日本年变动2023年12月31日
    一、有限售条件股份62321807(2156747)60165060
    其中：境内自然人持股62321807(2156747)60165060
    二、无限售条件流通股份8844350829949278844445756
    1.人民币普通股7452523649949277452618576
    2.境外上市外资股1391827180-1391827180
    三、股份总数8906672636(2061820)8904610816
    38.其他权益工具
    2023年2024年
    12月31日本年增加本年减少12月31日
    永续债(1)19918679245-(4971698113)14946981132
    合计19918679245-(4971698113)14946981132
    2022年2023年
    12月31日本年增加本年减少12月31日
    永续债(1)149186792455000000000-19918679245
    可转债权益成份1128257227-(1128257227)-
    合计160469364725000000000(1128257227)19918679245
    (1)经中国证监会批准，本公司于2019年9月、2020年3月、2022年7月及2023年6月发行了
    四期永续次级债券 (以下统称“永续债”)，即“19 国君 Y1”、“20 国君 Y1”、“22 国君Y1”及“23 国君 Y1”，债券面值均为人民币 100 元，票面利率分别为 4.20%、3.85%、
    3.59%及 3.53%。永续债均无到期日，但本公司有权于“19国君Y1”及“20国君 Y1”的第5
    个和其后每个付息日按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该债券；本公
    司有权于每个重定价周期末将“22 国君 Y1”及“23 国君 Y1”的期限延长 1 个重定价周期，或全额兑付本期债券。2024年 9月，本公司已赎回“19国君 Y1”，并兑付全部本息。
    永续债票面利率在前5个计息年度内保持不变。如本公司未行使赎回权或行使续期选择权，自
    第6个计息年度起，永续债每5年重置一次票面利率，重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。当期基准利率为票面利率重置日前5个工作日中国债券信息网公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为5年的国债收益率算术平均值。
    第99页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    除非发生强制付息事件，债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟到下一个付息日支付，且不受任何递延支付利息次数的限制。强制付息事件是指付息日前12个月，本公司向普通股股东分红或减少注册资本。当发生强制付息事件时，本公司不得递延当期利息及已经递延的所有利息及其孳息。
    本公司发行的永续次级债券属于权益性工具，在本集团及本公司资产负债表列示于所有者权益中。
    39.资本公积
    2023年12月31日本年增减变动2024年12月31日
    股本溢价45891079750(32973599)45858106151
    与少数股东的权益性交易506019193-506019193
    少数股东投入资本667159714-667159714
    股份支付计入所有者权益的金额(54510968)46110015(8400953)
    向关联方转让资产溢价160079213-160079213其他1456220395788711151410750合计473154489411892512747334374068
    2022年12月31日本年增减变动2023年12月31日
    股本溢价44792722735109835701545891079750
    与少数股东的权益性交易506019193-506019193
    少数股东投入资本667159714-667159714
    股份支付计入所有者权益的金额(196506096)141995128(54510968)
    向关联方转让资产溢价160079213-160079213其他1395887566033283145622039合计46069063515124638542647315448941
    第100页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    40.库存股
    2023年2024年
    12月31日本年增加本年减少12月31日
    限制性股票激励计划361483735-(188162143)173321592
    合计361483735-(188162143)173321592
    2022年2023年
    12月31日本年增加本年减少12月31日
    限制性股票激励计划393371217-(31887482)361483735
    股份回购-14188339(14188339)-
    合计39337121714188339(46075821)361483735
    根据公司层面业绩条件达成情况和激励对象个人绩效条件达成情况，于2024年2月，首次授予部分第二个限售期满，预留授予部分第一个限售期满，共有27704280股限制性股票解除限售，本公司调整相应回购义务人民币165240915元。
    于2024年5月，本公司对因解除劳动合同或因绩效考核未完全达标等原因不再具备激励对象资格的 A股限制性股票激励计划授予对象所持股票进行了注销，共计人民币 5551908元。
    于2024年6月28日，本公司向分红派息的股权登记日登记在册的股东派发了2023年股利，本公司根据实际派发的股利相应调整了股票回购义务人民币12632233元。于2024年10月
    21日，本公司向分红派息的股权登记日登记在册的股东派发了2024年半年度股利，本公司根
    据实际派发的股利相应调整了股票回购义务人民币4737087元。
    第101页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    41.其他综合收益
    (1)合并资产负债表中归属于母公司所有者的其他综合收益累积余额：
    2023年12月31日本年增减变动2024年12月31日
    权益法下不能转损益的其他综合收益(148023773)71639729(76384044)
    其他权益工具投资公允价值变动(695932414)71405734118124927权益法下可转损益的其他综合收益2716059878261154105421752其他债权投资公允价值变动354599473219682600574282073其他债权投资信用减值准备12368860087251873210940473外币财务报表折算差额494967230238384171733351401合计15645971414092768681565736582
    2022年12月31日本年增减变动2023年12月31日
    权益法下不能转损益的其他综合收益(153576637)5552864(148023773)
    其他权益工具投资公允价值变动(703176419)7244005(695932414)权益法下可转损益的其他综合收益23120757403984127160598其他债权投资公允价值变动45838463308761010354599473其他债权投资信用减值准备7607614747612453123688600外币财务报表折算差额347432632147534598494967230
    合计(364285057)520744771156459714
    第102页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)其他综合收益当期增减变动：
    减：前期计入减：前期计入其他综合收益其他综合收益归属于归属于
    2024年度税前发生额当期转入损益当期转入留存收益减：所得税母公司所有者少数股东
    不能重分类进损益的其他综合收益
    权益法下不能转损益的其他综合收益71639729---71639729-
    其他权益工具投资公允价值变动910558992-(33281470)228988540714057341794581以后将重分类进损益的其他综合收益
    权益法下可转损益的其他综合收益78261154---78261154-
    其他债权投资公允价值变动1287926109904932400-15087187521968260012439234
    其他债权投资信用减值准备15392949947246562-2139620987251873(1965145)
    外币财务报表折算差额312235097---23838417173850926
    合计2814550580952178962(33281470)401256624140927686885119596
    第103页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    减：前期计入减：前期计入其他综合收益其他综合收益归属于归属于
    2023年度税前发生额当期转入损益当期转入留存收益减：所得税母公司所有者少数股东
    不能重分类进损益的其他综合收益
    权益法下不能转损益的其他综合收益16352865-(47489678)582896795552864-
    其他权益工具投资公允价值变动(86294423)-(270322578)17498893172440051795219以后将重分类进损益的其他综合收益
    权益法下可转损益的其他综合收益4039841---4039841-
    其他债权投资公允价值变动880639677495037103-758324503087610101009114
    其他债权投资信用减值准备12765947165690906-1423521947612453120893
    外币财务报表折算差额194567811---14753459847033213
    合计1136965242560728009(317812256)32334627952074477149958439
    第104页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    42.盈余公积
    法定盈余公积任意盈余公积合计
    2024年1月1日及
    2024年12月31日69570357682154950287172530796
    根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的25%。
    43.一般风险准备
    一般风险准备交易风险准备合计
    2022年12月31日123095343301128813124623597665576
    本年增加10303961767287030051759099181
    本年减少---
    2023年12月31日133399305061201683425125356764757
    本年增加135803968010309345492388974229
    本年减少---
    2024年12月31日146979701861304776880027745738986
    一般风险准备包括本公司及本公司下属子公司根据相关规定计提的一般风险准备和交易风险准
    备(参见附注三、33)。
    第105页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    44.未分配利润
    注2024年度2023年度上年末未分配利润5850624308256683126286年初未分配利润5850624308256683126286归属于母公司所有者的净利润130240846739374143632
    减：应付普通股现金股利(1)48970518414719402601
    应付永续债股利(2)938000000758500000提取一般风险准备23889742291759099181其他综合收益结转留存收益26682656314025054年末未分配利润6327961902958506243082
    (1)根据2024年3月28日召开的第六届董事会第十二次会议决议，本公司2023年年度利润分配
    预案为以分红派息股权登记日的本公司总股本为基础，每股现金分红人民币0.4元(含税)。于
    2024年5月21日，本公司2023年度利润分配方案经2023年年度股东大会批准，总计共向普
    通股股东分配现金红利人民币3561492248元。
    根据2024年8月29日召开的第六届董事会第十四次会议决议，本公司2024年中期利润分配预案为以分红派息股权登记日的本公司总股本为基础，每股现金分红人民币0.15元(含税)。于
    2024年10月21日，本公司向普通股股东分配现金红利人民币1335559593元。
    (2)如附注五、38所述，于2024年，本公司已确认上述永续债相关的应付股利人民币
    938000000元(2023年：人民币758500000元)。
    (3)根据2025年3月28日召开的第六届董事会第十六次会议决议，本公司2024年年度利润分配
    预案为各按2024年财务报表净利润的10%提取一般风险准备和交易风险准备后，以本次分红派息的股权登记日公司总股本扣除公司回购专用证券账户持有股份后的股本总额为基数，向 A股股东和 H股股东每 10股分配现金红利 2.8元 (含税)。本公司已于 2025年 3月 14日完成换股吸收合并海通证券股份有限公司(以下简称“海通证券”)并募集配套资金事宜，若按照
    2024年度利润分配预案的董事会召开日公司已发行的总股数17629708696股扣除本公司回
    购专用证券账户的股份47786169股，即17581922527股为基数计算，分配现金红利总额为4922938308元。2024年度利润分配预案尚需本公司股东大会批准。
    第106页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    45.手续费及佣金净收入
    (1)按收入类别列示注2024年度2023年度证券经纪业务净收入67768742985787657282
    其中：证券经纪业务收入86780128177399724559
    其中：代理买卖证券业务73483689425825156550交易单元席位租赁732839745856577769代销金融产品业务596804130717990240
    其中：证券经纪业务支出19011385191612067277
    其中：代理买卖证券业务19011385191612067277期货经纪业务净收入1065514786990628884
    其中：期货经纪业务收入48542778552801038022期货经纪业务支出37887630691810409138其他经纪业务净收入56355811752328
    其中：其他经纪业务收入56355811752328投资银行业务净收入29219096983687590719
    其中：投资银行业务收入30827266343840071551
    其中：证券承销业务27703140913522209768证券保荐业务9206268595301887
    财务顾问业务 (i) 220349858 222559896
    其中：投资银行业务支出160816936152480832
    其中：证券承销业务160709598152271926
    证券保荐业务--
    财务顾问业务 (i) 107338 208906受托资产管理业务净收入867189724819689660
    其中：资产管理业务收入867189724819689660
    第107页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2024年度2023年度
    基金管理业务净收入30253853093276833012
    其中：基金管理业务收入30367745793281913587基金管理业务支出113892705080575投资咨询业务净收入10550984079692738
    其中：投资咨询业务收入10550984079692738其他手续费及佣金净收入364146590413913823
    其中：其他手续费及佣金收入455068560515039370其他手续费及佣金支出90921970101125547合计1512709380315067758446
    其中：手续费及佣金收入合计2108012356718748921815手续费及佣金支出合计59530297643681163369
    (i) 财务顾问业务：
    2024年度2023年度
    并购重组财务顾问业务净收入
    -境内上市公司2258370649423566
    -其他-8018868其他财务顾问业务净收入197658814164908556合计220242520222350990
    第108页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)手续费及佣金收入的分解
    本集团手续费及佣金收入按收入确认时点分解后的信息如下：
    2024年
    在某一时点在一段时间内确认收入确认收入
    证券经纪及投资咨询业务收入8783522657-投资银行业务收入303325074149475893
    资产管理和基金管理业务收入-3903964303
    期货经纪业务收入4854277855-其他手续费及佣金收入68612925387019193合计167396641784340459389
    2023年
    在某一时点在一段时间内确认收入确认收入
    证券经纪及投资咨询业务收入7479417297-
    投资银行业务收入3840071551-
    资产管理和基金管理业务收入-4101603247
    期货经纪业务收入2801038022-其他手续费及佣金收入68126332458665366合计141886532024560268613
    第109页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    46.利息净收入
    2024年度2023年度
    利息收入
    1.融资融券利息收入52799032246083009997
    其中：孖展业务融资利息收入434986006407535664
    2.货币资金及结算备付金利息收入55665905465198461381
    3.买入返售金融资产利息收入17463861592232183168
    其中：股票质押式回购利息收入10045383641267022721约定购回利息收入87002889121835121
    4.其他债权投资利息收入22318572601961563730
    5.债权投资利息收入112563267102457753
    6.其他利息收入12710868357900646
    小计1506440913915635576675
    ------------------------------------------利息支出
    1.应付债券利息支出41728238074466022479
    其中：次级债券利息支出274937182500549036
    2.卖出回购金融资产利息支出50106517824426305318
    其中：报价回购利息支出882981013809699357
    3.客户资金存款利息支出10671296191100604177
    4.应付短期融资款利息支出668693862694532769
    5.拆入资金利息支出335336255968664396
    其中：转融通利息支出80304821439032323
    6.借款利息支出1179814663857144397
    7.债券借贷利息支出116107072168044848
    8.租赁负债利息支出5935863264842576
    9.黄金租赁利息支出4330278863849457
    10.其他利息支出5412313422958766
    小计1270734161412832969183
    ------------------------------------------利息净收入23570675252802607492
    第110页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    47.投资收益
    2024年度2023年度
    1.权益法核算的长期股权投资确认的收益305817938379446376
    2.处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益(26644505)5041048
    3.金融工具持有期间取得的收益87177357949938811282
    其中：交易性金融工具83236989049890971457其他权益工具投资39403689047839825
    4.处置收益4045083373531628845
    其中：交易性金融工具884686301(3442745978)衍生金融工具22684428553657277442其他债权投资891954217317097381合计1304199260010854927551
    交易性金融工具投资收益明细如下：
    2024年度2023年度
    分类为以公允价值计量且其变动持有期间收益847752761810058286325计入当期损益的金融资产处置取得
    收益/(亏损)1024479201(3204212159)
    指定为以公允价值计量且其变动持有期间收益--
    计入当期损益的金融资产处置取得收益--
    分类为以公允价值计量且其变动持有期间亏损(153828714)(167314868)计入当期损益的金融负债处置取得
    收益/(亏损)447787695(101298682)
    指定为以公允价值计量且其变动持有期间收益--
    计入当期损益的金融负债处置取得亏损(587580595)(137235137)合计92083852056448225479
    第111页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    48.公允价值变动收益/(损失)
    2024年度2023年度
    交易性金融资产1856840714(1477775836)
    交易性金融负债(707126108)(145795914)
    其中：指定为以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(1034868412)(190441390)衍生金融工具882924829273509183
    合计2032639435(1350062567)
    49.其他收益
    2024年度2023年度
    政府补助786658151963357126手续费返还收入4751471351627778合计8341728641014984904
    以上其他收益均计入当期非经常性损益，本集团2024年度获得的政府补助均为与日常活动相关的政府补助且主要系财政扶持资金。
    50.其他业务收入
    2024年度2023年度
    销售大宗商品收入97207417787642208490其他118033308161270992合计98387750867803479482
    第112页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    51.税金及附加
    2024年度2023年度
    城市维护建设税8755726686720753教育费附加6167066961753769其他4792081436855985合计197148749185330507
    52.业务及管理费
    2024年度2023年度
    职工薪酬104759421749910877678销售服务费943875384956696600使用权资产折旧666659718663864168广告宣传费484611454327770998固定资产折旧478024233444825951电子设备运转费388522438308491951软件相关费用365056777380158325会员席位费337080827293741515咨询费323998161380188449无形资产摊销304832842266814197差旅费235969763299843979行政运营费用212027283250994394其他12456957391238990946合计1646229679315723259151
    第113页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    53.信用减值损失
    2024年度2023年度
    其他债权投资减值损失153929499127659471应收款项坏账损失1746799463695930融出资金减值损失4814504053582380买入返售金融资产减值损失3263086220590413
    货币资金减值转回(2200310)(3510111)
    其他资产减值损失-500000合计249973085262518083
    54.其他业务成本
    2024年度2023年度
    销售大宗商品成本97234077107716608511投资性房地产折旧2685873926909209其他3647748116747362合计97867439307760265082
    55.营业外收入
    2024年度2023年度
    营业外收入539755127853462
    第114页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    56.营业外支出
    2024年度2023年度
    捐赠支出4201072446099996固定资产毁损报废及盘亏损失8545341756820
    预计负债转回(47276615)(8490577)其他692921518108487合计251785857474726
    57.所得税费用
    2024年度2023年度
    当期所得税22397442212559545666
    递延所得税873736725(297064395)合计31134809462262481271
    将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：
    2024年度2023年度
    利润总额1666224119212147898479以主要适用税率计算的所得税41655602983036974620
    某些子公司适用不同税率的影响(121677107)(56052268)
    调整以前年度所得税的影响(75034587)(61734320)
    无须纳税的收入(908700319)(789417626)
    归属于联营及合营企业业绩的影响(59613733)(23401882)不可抵扣的费用384785029265516253
    利用以前年度可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响(157360071)(5270604)未确认的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响8765317541367098
    其他(注)(202131739)(145500000)实际所得税31134809462262481271
    注：其他主要为永续债股利的税务影响。
    第115页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    58.每股收益
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
    稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费
    用；(3)当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利；以及(4)上述调整相关的所得税影响。
    稀释每股收益的分母等于下列三项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均
    数；(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数；及(3)本公司实施限制性股票激励计划产生的稀释效应。
    在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。本公司的可转换公司债券为稀释性潜在普通股。
    在计算限制性股票激励计划产生的稀释效应时，本公司假设资产负债表日即为解锁日并据以判断资产负债表日的实际业绩情况是否满足解锁要求的业绩条件。并根据判断结果计算产生的稀释效应。
    第116页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (1)基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
    数计算：
    注2024年2023年归属于本公司普通股股东的合并净利润 (a) 12305018632 8662093136
    本公司发行在外普通股的加权平均数 (b) 8867532656 8844394959
    基本每股收益(元/股)1.390.98
    (a) 归属于本公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
    2024年2023年
    归属于母公司的合并净利润130240846739374143632
    减：其他权益工具股息影响(注1)701696721680163014
    减：对限制性股票激励计划持有人的分红1736932031887482归属于本公司普通股股东的合并净利润123050186328662093136
    (b) 普通股的加权平均数计算过程如下：
    2024年2023年
    年初已发行普通股股数89046108168906672636
    减：限制性股票的影响3707816062321807
    加：可转债持有人转股的影响-44130年末普通股的加权平均数88675326568844394959
    注1：本公司在计算2024年度基本每股收益时，将归属于2024年度的永续债股息共计人民币701696721元从归属于母公司所有者的净利润中予以扣除(2023年度：
    人民币680163014元)。
    第117页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)稀释每股收益
    稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加
    权平均数(稀释)计算：
    注2024年2023年归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) (a) 12322387952 8792098660
    本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (b) 8881561529 9047307624
    稀释每股收益(元/股)1.390.97
    (a) 归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 计算过程如下：
    2024年2023年
    归属于本公司普通股股东的合并净利润123050186328662093136
    稀释调整：
    加：对限制性股票激励计划持有人的分红17369320-
    加：可转换债券负债部分确认的利息(税后)-130005524
    归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)123223879528792098660
    (b) 普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程如下：
    2024年2023年
    年末普通股的加权平均数88675326568844394959
    稀释调整：
    加：实施限制性股票激励计划产生的稀释性
    影响14028873-
    加：假定可转换公司债券全部转换为普通股
    的加权平均数-202912665年末普通股的加权平均数(稀释)88815615299047307624
    第118页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    59.现金流量表附注
    (1)将净利润调节为经营活动现金流量
    2024年度2023年度
    净利润135487602469885417208
    加：信用减值损失249973085262518083其他资产减值损失4160242932399455固定资产折旧478024233444825951使用权资产折旧666659718663864168无形资产摊销304832842266814197长期待摊费用摊销115498572112038616投资性房地产折旧2685873926909209
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益76119332920035
    公允价值变动(收益)/损失(2032639435)1350062567
    汇兑(收益)/损失(132937100)51240072
    投资收益(1565164540)(749424630)利息净支出21837419842486706868
    递延所得税873736725(297064395)股份支付费用46345280142159504
    一般风险准备金的增加(298776808)(333327399)
    经营性应收项目的增加(45109949413)(47720636179)经营性应付项目的增加8670094587240576195728经营活动产生的现金流量净额561051243627203619058
    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：无。
    第119页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (3)现金及现金等价物净变动情况
    2024年度2023年度
    现金的年末余额139805841278105514647628
    减：现金的年初余额105514647628116780689920
    加：现金等价物的年末余额6784838628461087201179
    减：现金等价物的年初余额6108720117962638574082
    现金及现金等价物净增加/(减少)额41052378755(12817415195)
    (4)现金和现金等价物的构成
    2024年2023年
    项目12月31日12月31日
    一、现金库存现金432203445216可随时用于支付的银行存款139805365643105514135541可随时用于支付的其他货币资金4343266871
    二、现金等价物结算备付金2806324176718105969843买入返售金融资产3967514451742981231336
    交易性金融资产110000000-
    三、现金及现金等价物余额207654227562166601848807现金及现金等价物不包含母公司和集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
    第120页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (5)不属于现金及现金等价物的货币资金
    2024年2023年
    12月31日12月31日原因
    原存期三个月以上定期存款7002053170655472658727原存期在三个月以上应收未收利息753438615622060109未实际收到受限制的其他货币资金264222152215864470使用受限受限制的银行存款17552043050622234使用受限合计7121371290356361205540
    (6)筹资活动产生的各项负债变动情况年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
    短期借款11661690197914301789401394419019(95289898627)-9196389529
    应付短期融资款1937209396359349913812668693862(31899636294)-47491065343
    长期借款549551595-21389756(31446798)-539494553
    应付债券134025542628318805422984319235505(36226856221)-133998464210租赁负债
    1829350352-572494251(760259456)-1641585147
    合计1674382287351826606350506976232393(164208097396)-192866998782
    第121页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (7)收到其他与经营活动有关的现金
    2024年度2023年度
    应付保证金净增加额32696580717703026575收到的大宗商品交易现金流入111139732098786154207收到的衍生金融产品现金净流入27495152013930765000经纪商款项净变动额12770238851894808335收取代扣代缴转让限售股个人所得税10242127081497429711政府补助及手续费返还收入867769463985384904收到的资管产品增值税654857884506227184
    存出保证金净减少额-4555463845其他47660727395240743合计5043159379423254500504
    (8)支付其他与经营活动有关的现金
    2024年2023年
    存出保证金净增加额12187325562-支付大宗商品交易现金流出111623342508691869665支付的业务及管理费46646448944654238918支付代扣代缴转让限售股个人所得税9821861081505410275
    预收客户金融产品认购款净减少额-197273262
    应收代付股利净减少额-97029373其他20918543979658232合计2920567625315225479725
    第122页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    60.融出证券
    2024年2023年
    项目12月31日12月31日交易性金融资产14375931131445269278其他权益工具投资650440522986911025
    转融通融入证券-3237224299合计20880336355669404602
    于2024年12月31日，本集团无转融通融入证券(2023年12月31日：人民币7720012542元)。
    于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团融券业务均未发生违约。
    第123页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    61.其他资产减值准备/信用减值准备
    2024年2024年
    2024年度1月1日本年计提本年转回转销及其他12月31日
    货币资金3182478-(2200310)6874781669646
    融出资金2082122021184661949(136516909)372253622167492423
    买入返售金融资产2168516477135744628(103113766)(3352)2201143987
    应收款项137314187717745444(277450)25536381393163509
    债权投资-----
    其他债权投资160968777154251071(321572)(47246562)267651714
    固定资产92252980---92252980
    无形资产15403128---15403128
    其他资产5407666941602429--95679098
    合计5949664407534005521(242430007)(6783436)6234456485
    2023年2023年
    2023年度1月1日本年计提本年转回转销及其他12月31日
    货币资金7668548-(3510111)(975959)3182478
    融出资金2004493565159850546(106268166)240460762082122021
    买入返售金融资产2147920378150890929(130300516)56862168516477
    应收款项141074025076324536(12628606)(101294303)1373141877
    债权投资-----
    其他债权投资99000212190124667(62465196)(65690906)160968777
    固定资产92252980---92252980
    无形资产15403128---15403128
    其他资产2504426832899455-(3867054)54076669
    合计5802523329610090133(315172595)(147776460)5949664407
    第124页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    其中：年末信用减值准备的阶段分析
    2024年12月31日第一阶段第二阶段第三阶段
    货币资金1669646--融出资金255743727236363121888112384
    买入返售金融资产(注)587314441552272142257316
    应收款项(一般模型)25827552-1290760533
    应收款项(简化模型)-76575424-
    债权投资---
    其他债权投资18047789187173823-
    其他资产--500000合计5224502601875407865321630233
    2023年12月31日第一阶段第二阶段第三阶段
    货币资金3182478--融出资金233589698176739851830858338
    买入返售金融资产(注)108991299-2059525178
    应收款项(一般模型)18732374-1287107654
    应收款项(简化模型)-67301849-
    债权投资---
    其他债权投资1545876736381104-
    其他资产--500000合计519083522913569385177991170
    注：买入返售金融资产的信用减值准备主要为股票质押式回购业务产生，股票质押式回购业务的信用减值准备明细情况详见附注五、5。
    第125页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    62.分部报告
    本集团以其产品和服务确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
    (1)财富管理业务：主要为客户提供证券及期货经纪、金融产品、投资咨询、股票质押、融资融
    券、约定购回等服务；
    (2)投资银行业务：主要为企业和政府客户提供上市保荐、股票承销、债券承销、结构性债务融
    资、并购财务顾问、企业多样化解决方案等服务；
    (3)机构与交易业务：主要由研究、机构经纪、交易投资以及股权投资等组成。其中，机构经纪主
    要为机构客户提供主经纪商、席位租赁、托管外包、QFII 等服务；交易投资主要负责股票、固
    定收益、外汇、大宗商品及其衍生金融工具的投资交易，以及为客户的投融资及风险管理提供综合金融解决方案；
    (4)投资管理业务：包括为机构、个人提供资产管理和基金管理服务；
    (5)国际业务：主要涵盖经纪、企业融资、资产管理、贷款及融资和金融产品、做市及投资业务等，并积极在美国、欧洲及东南亚等地进行布局；
    (6)其他：主要包括政府补助，一般营运支出等。
    第126页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (a) 经营分部
    2024年度
    财富管理投资银行机构与交易投资管理国际业务其他合计营业总收入109999816132672455600213534798034642326800290927775881960491143397126485
    手续费及佣金净收入6189750333267245560019487583073907239995408889568-15127093803
    其他收入4810231280-19404721496735086805250038819081960491128270032682
    其中：对合营企业和联营企业的投资收益--24029836965519569--305817938营业总支出661043193315729767091216651848628058592041239738094234224056026737764986
    营业利润43895496801099478891918696131718364675961669539664(1522635649)16659361499
    利润总额43805361011155769083918696131818323080571669539664(1562873031)16662241192
    2023年度
    财富管理投资银行机构与交易投资管理国际业务其他合计营业总收入975485101335182447681493020947047474552232163198855102733269236141292021
    手续费及佣金净收入4929628384351824476821580016894109665368352218237-15067758446
    其他收入4825222629-127722077816377898551810980618102733269221073533575
    其中：对合营企业和联营企业的投资收益--95846292283600084--379446376营业总支出60030442091899006118964321220829539791001267996213219653443023963772278
    营业利润3751806804161923865052869972621793476123895202642(1169201738)12177519743
    利润总额3696072681168205115052869972621790646439895202642(1203071695)12147898479
    第127页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2024年12月31日
    财富管理投资银行机构与交易投资管理国际业务其他合计资产总额34418440269935220134274954769604492794172503017295928180436610294421047745412851负债总额294563935593151173591941740699856936468145101515289319471613298780870271715318
    2023年12月31日
    财富管理投资银行机构与交易投资管理国际业务其他合计资产总额2721681890885126532090481152823009269780742861361501265893826739304925402484366负债总额224133959839210259965240480221187035732868091157709838231641431928752024473921补充信息
    2024年度
    财富管理投资银行机构与交易投资管理国际业务其他合计折旧和摊销费用5944246136082703855714838482568338107232763227901591874104资本性支出4331558404432452623557423351646425907721746074031159994977
    信用减值损失69831068-10033583823681979569360-249973085
    其他资产减值损失--41602429---41602429
    2023年度
    财富管理投资银行机构与交易投资管理国际业务其他合计折旧和摊销费用4937281479299813872837830489397198270471469419181514452141资本性支出3799436037156579671683703376610766364459353420821165431636
    信用减值损失52927414-125021302957198374997384-262518083
    其他资产减值损失--32399455---32399455分部间交易收入在合并时进行了抵销。
    本集团不存在10%以上营业收入来源于某一单一客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)的情况。
    第128页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (b) 集团地理信息营业总收入2024年度2023年度中国大陆4048784872733978093166中国香港及境外29092777582163198855合计4339712648536141292021
    上述地理信息中，营业收入归属于业务分部所处区域。
    63.所有权或使用权受到限制的资产
    本集团所有权或使用权受到限制的资产，具体参见附注五、1.货币资金、附注五、8.交易性金
    融资产、附注五、9.债权投资、附注五、10.其他债权投资以及附注五、11.其他权益工具投资。
    64.外币货币性项目
    中国大陆以外地区经营实体主要报表项目的折算汇率：
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    美元7.188407.08270
    港币0.926040.90622
    本集团围绕国泰君安金融控股打造国际业务平台，在香港主要通过国泰君安国际展业，记账本位币为港币。
    第129页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    六、在其他主体中的权益
    1.在子公司中的权益
    (1)本集团合并的主要子公司情况如下：
    注册地以及2024年12月31日2023年12月31日子公司主要经营地注册资本业务性质持股比例持股比例直接间接直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司
    国泰君安创新投资有限公司(以下简称“国泰君安创投”)中国上海人民币75亿元股权投资、投资咨询等100%-100%-
    上海国泰君安证券资产管理有限公司(以下简称“国泰君安资管”)中国上海人民币20亿元证券资产管理业务、公募基金管理业务等100%-100%-
    国泰君安证裕投资有限公司(以下简称“国泰君安证裕”)中国上海人民币45亿元股权投资、金融产品投资100%-100%-
    上海国翔置业有限公司(以下简称“国翔置业”)中国上海人民币10.5亿元房地产开发经营、物业管理等100%-100%-
    国泰君安金融控股有限公司(以下简称“国泰君安金融控股”)中国香港港币26.1198亿元投资业务等100%-100%-
    国泰君安风险管理有限公司中国上海人民币12亿元仓单服务、合作套保、投资管理、企业管理咨询等-100%-100%
    上海国泰君安格隆创业投资有限公司中国上海人民币1亿元创业投资、投资管理等-100%-100%
    上海国泰君安君彤投资管理有限公司中国上海人民币2000万元投资管理、实业投资、投资咨询等-100%-100%
    Guotai Junan Futures (Singapore) Pte.Ltd. 新加坡 新加坡币 2000万元 商品期货、外汇等经纪业务 - 100% - 100%非同一控制下企业合并取得的子公司
    国泰君安期货中国上海人民币55亿元期货经纪业务、期货投资咨询等100%-100%-
    国泰君安君本(上海)私募基金管理有限公司中国上海人民币12.3356亿元资产管理、股权投资、基金管理等-99%-99%
    国泰君安源成(上海)私募基金管理有限公司中国上海人民币7.3003亿元投资管理、实业投资、投资咨询等-99%-99%
    上海国泰君安好景投资管理有限公司中国上海人民币1000万元投资管理、实业投资、投资咨询等-100%-100%
    华安基金中国上海人民币1.5亿元基金设立、基金管理等51%-51%-
    华安未来资产管理(上海)有限公司中国上海人民币2.787亿元特定客户资产管理业务等-51%-51%
    华安资产管理(香港)有限公司中国香港港币1亿元金融服务等-51%-51%
    *注：以上于中国境内的子公司均在中国法律下注册为有限责任公司。
    第130页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    纳入合并范围的国泰君安金融控股的主要子公司情况如下：
    注册地以及2024年12月31日2023年12月31日子公司主要经营地注册资本业务性质持股比例持股比例直接间接直接间接
    国泰君安证券投资(香港)有限公司中国香港港币15.335亿元投资业务等-100%-100%
    国泰君安咨询服务(深圳)有限公司中国深圳港币1200万元项目投资咨询、市场营销策划、企业管理咨询等-100%-100%
    Guotai Junan Holdings Limited 英属维京群岛 美元 1元 融资业务等 - 100% - 100%
    国泰君安国际中国香港港币109.11亿元投资及财务融资业务等-73.85%-73.74%
    国泰君安(香港)有限公司萨摩亚美元8.16亿元投资及行政管理等-73.85%-73.74%
    国泰君安证券(香港)有限公司中国香港港币75亿元证券经纪业务等-73.85%-73.74%
    国泰君安财务(香港)有限公司中国香港港币17.6亿元财务融资及投资业务等-73.85%-73.74%
    国泰君安期货(香港)有限公司中国香港港币5000万元期货经纪业务等-73.85%-73.74%
    国泰君安融资有限公司中国香港港币5000万元投资顾问业务等-73.85%-73.74%
    国泰君安资产管理(亚洲)有限公司中国香港港币5000万元基金管理业务等-73.85%-73.74%
    国泰君安外汇有限公司中国香港港币3000万元外汇业务等-73.85%-73.74%
    Guotai Junan International (Singapore) Pte. Limited 新加坡 新加坡币 930万元 投资管理等 - 73.85% - 73.74%
    Guotai Junan International Asset Management (Singapore) Pte. Limited 新加坡 新加坡币 2170万元 资产管理等 - 73.85% - 73.74%
    国泰君安金融产品有限公司中国香港港币100万元投资及证券买卖业务等-73.85%-73.74%
    Guotai Junan International Securities (Singapore) Pte. Limited 新加坡 新加坡币 3413万元 证券经纪业务等 - 73.85% - 73.74%
    Guotai Junan Global Ltd. 英属维京群岛 美元 500万元 投资管理等 - 100% - 100%
    Guotai Junan Securities USA Holding Inc. 美国 美元 500万元 投资管理等 - 100% - 100%
    Guotai Junan Securities USA Inc. 美国 美元 500万元 投资管理等 - 100% - 100%
    Guotai Junan Securities (Vietnam) Corporation(1) 越南 越南盾 6935亿元 证券经纪业务等 - 37.64% - 37.59%
    国泰君安证券(澳门)一人有限公司中国澳门澳门元1亿元证券交易、财富管理及投资金融工具产生的融资服务等-73.85%-73.74%
    Guotai Junan Securities (UK) Limited 英国 英镑 784.6万元 投资业务等 - 100% - 100%
    第131页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    注1本公司拥有子公司国泰君安国际73.85%的表决权，国泰君安国际通过持有50.97%的股权控制 Guotai Junan Securities (Vietnam) Corporation。因此，Guotai Junan Securities(Vietnam) Corporation作为本公司的子公司核算。
    (2)少数股东权益
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    国泰君安国际37763770373681875749华安基金28838053222689261952其他3812555337619128合计66983079126408756829
    存在重大少数股东权益的子公司之相关信息如下：
    (a) 少数股东的持股比例
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    国泰君安国际26.15%26.26%
    华安基金49.00%49.00%
    (b) 归属于少数股东的损益
    2024年度2023年度
    国泰君安国际8590394551958542华安基金438265203458103355
    第132页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (c) 向少数股东支付的股利
    2024年度2023年度
    国泰君安国际5162610653227062华安基金245000000220500000
    (d) 主要财务信息
    下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：
    华安基金
    单位：人民币千元
    2024年2024年2023年2023年
    12月31日12月31日12月31日12月31日
    (调整前)(调整后)(调整前)(调整后)资产合计7766724803125174386207723911负债合计2079802214593421642982235621
    2024年度2024年度2023年度2023年度
    (调整前)(调整后)(调整前)(调整后)营业收入3109924310992434386903438690净利润909992894419950478934905综合收益总额912120896547952095936522经营活动现金流量净额31395931395954395439
    第133页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表国泰君安国际
    单位：人民币千元
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    资产合计12054554397450506负债合计10663021583891644
    2024年度2023年度
    营业收入14652911342335净利润319749185595综合收益总额270486203403
    经营活动现金流量净额1623930(4418138)
    2.在合营企业和联营企业中的权益
    注册地/主要经营地业务性质持股比例会计处理直接间接合营企业
    厦门君欣股权投资合伙企业(有限合伙)(2)中国厦门股权投资、投资咨询等-10%权益法
    上海国君创投隆旭投资管理中心(有限合伙)中国上海实业投资、投资管理等-25%权益法
    上海国君创投隆盛投资中心(有限合伙)中国上海实业投资、投资管理等-20%权益法
    上海国君创投隆兆投资管理中心(有限合伙)(1)中国上海实业投资、投资管理等-55%权益法
    上海君政投资管理有限公司(1)中国上海投资管理、投资咨询等-61%权益法
    上海国君创投证鋆二号股权投资合伙企业(有限合伙)中国上海投资管理、投资咨询等-25%权益法
    上海中兵国泰君安投资中心(有限合伙)(2)中国上海投资管理、投资咨询等-16%权益法
    上海国泰君安创新股权投资母基金中心(有限合伙)中国上海股权投资、投资咨询等-50%权益法
    青岛国泰君安新兴一号股权投资基金合伙企业(有限合伙)中国青岛股权投资、投资咨询等-48%权益法
    盐城国泰君安致远一号股权投资中心(有限合伙)中国盐城证券投资咨询、股权投资等-20%权益法联营企业
    上海证券中国上海证券经纪、自营、承销、投资咨询等24.99%-权益法
    上海科创中心股权投资基金管理有限公司(2)中国上海股权投资管理、投资管理等13%-权益法
    企业管理咨询、
    上海集挚咨询管理有限公司(2)中国上海非居住房地产租赁、住房租赁等-15%权益法
    上海城市更新引导私募基金合伙企业(有限合伙)(2)中国上海股权投资、投资管理等-0.01%权益法上海临港国泰君安科技前沿产业私募基金合伙企业
    (有限合伙)中国上海股权投资、投资管理、资产管理等-25%权益法
    上海国有资本投资母基金有限公司(2)中国上海股权投资、投资管理、资产管理等-4.88%权益法
    济南惠建君安智造产业投资基金合伙企业(有限合伙)(2)中国济南私募股权投资基金管理-10%权益法
    济南惠建君安绿色产业投资基金合伙企业(有限合伙)(2)中国济南私募股权投资基金管理-10%权益法上海浦东引领区国泰君安科创一号私募基金合伙企业
    (有限合伙)中国上海股权投资、投资管理等-29.27%权益法
    为权益交易及投融资提供中介服务、
    上海股权托管交易中心股份有限公司(2)中国上海股权登记服务等-10.49%权益法
    湖州产投创新引领股权投资合伙企业(有限合伙)中国湖州股权投资、创业投资等-20%权益法
    注1虽然本集团于这些被投资企业的持股比例超过50%，然而，根据章程或其他合约中的安排规定，本集团对这些被投资企业仅有共同控制，因而将其作为合营企业核算。
    注2虽然本集团于这些被投资企业的持股比例低于20%，然而，根据章程或其他合约中的安排规定，本集团对这些被投资企业具有共同控制或重大影响，因而将其作为合营企业或联营企业核算。
    第134页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (1)重要联营企业的主要财务信息
    下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：
    上海证券
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    (未经审计)(经审计)资产8552681291973072366063负债6671961159455706700395净资产1880720132517365665668
    少数股东权益--归属于母公司普通股股东权益1880720132517365665668按持股比例计算的净资产份额46999196114339679850其他调整11150686121122065963对联营企业投资的账面价值58149882235461745813
    2024年2023年
    (未经审计)(经审计)营业收入52601702713417686594净利润955382051353233281其他综合收益60315360763769353
    其他调整(28000603)(27911692)综合收益总额1530535055389090942本年收到的来自联营企业的股利2923830026989200
    第135页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)下表列示了本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    投资账面价值合营企业50677650295234512399联营企业23390759562094504262
    2024年度2023年度
    净利润合营企业58506259272001819联营企业1555905526146691
    2024年度2023年度
    综合收益总额合营企业57679056276458564联营企业1555905526146691
    3.结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
    对于本集团作为管理人或投资顾问的投资基金和资产管理计划，作为普通合伙人或投资管理人的有限合伙企业，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对部分投资基金、资产管理计划及有限合伙企业拥有控制权，并将其纳入合并范围。
    4.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团管理的基金、资产管理计划及合伙企业等。这些结构化主体根据合同约定投资于各类许可的金融产品。
    第136页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    于2024年12月31日，本集团在上述基金、资产管理计划及合伙企业中的投资之账面价值共计人民币13112376704元，其中人民币6222124374元分类为交易性金融资产，人民币
    6504576803元分类为长期股权投资，人民币385675527元分类为其他权益工具投资。于
    2023年12月31日，本集团在上述基金、资产管理计划及合伙企业中的投资之账面价值共计
    人民币14386443699元，其中人民币8023393932元分类为交易性金融资产，人民币
    6363049767元分类为长期股权投资。
    本年度本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化
    主体中没有权益的基金、资产管理计划及合伙企业中获取的管理费收入为人民币
    2342860726元(2023年度：人民币2135062546元)。
    5.本集团在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
    本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益，这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括基金、银行理财产品、信托计划、券商资管产品及合伙企业等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
    于2024年12月31日，合并资产负债表中上述投资的账面金额等同于本集团因持有第三方机构发行的未合并结构化主体而可能存在的最大风险敞口，详情载列如下：
    2024年12月31日2023年12月31日
    账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口交易性金融资产103713762177103713762177131435913333131435913333
    其他权益工具投资25393411882539341188--
    第137页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    七、母公司财务报表主要项目注释
    1.长期股权投资
    2024年2023年
    注12月31日12月31日
    子公司(1)2791918738527448143695
    联营企业(2)52824978984928705983合计3320168528332376849678
    (1)子公司
    2024年度年初账面价值本年增加本年减少年末账面价值年末减值准备
    国泰君安创投7511060113505807(5787326)7505778594-
    华安基金5035549929480133-5036030062-
    国泰君安期货5025570793501337527(11258808)5515649512-
    国泰君安证裕4506128876458814(3369163)4503218527-
    国泰君安金融控股2296200582--2296200582-
    国泰君安资管20236334021378271(12701565)2012310108-
    国翔置业1050000000--1050000000-
    合计27448143695504160552(33116862)27919187385-
    2023年度年初账面价值本年增加本年减少年末账面价值年末减值准备
    国泰君安创投75137643762663287(5367550)7511060113-
    华安基金5035244894305035-5035549929-
    国泰君安期货50326463544223049(11298610)5025570793-
    国泰君安证裕4007855390501270736(2997250)4506128876-
    国泰君安金融控股2296200582--2296200582-
    国泰君安资管20296762756582953(12625826)2023633402-
    国翔置业1050000000--1050000000-
    合计26965387871515045060(32289236)27448143695-
    第138页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)联营企业
    2024年度年初账面价值本年变动年末账面价值年末减值准备
    增加投资减少投资投资损益其他综合收益宣告现金股利其他上海科创中心股权投资基金
    管理有限公司18119294--2343505-(1794000)-18668799-
    上海证券4910586689--231752624150728086(29238300)-5263829099-
    合计4928705983--234096129150728086(31032300)-5282497898-
    2023年度年初账面价值本年变动年末账面价值年末减值准备
    增加投资减少投资投资损益其他综合收益宣告现金股利其他上海科创中心股权投资基金
    管理有限公司14882569--5095725-(1859000)-18119294-
    上海证券4840342062--8129786615935961(26989200)-4910586689-
    合计4855224631--8639359115935961(28848200)-4928705983-
    第139页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2.手续费及佣金净收入
    注2024年度2023年度经纪业务净收入72288381046209149145
    其中：证券经纪业务收入88180529517602503692
    其中：代理买卖证券业务70278717585631953486交易单元席位租赁732839745856577769代销金融产品业务10573414481113972437其他经纪业务收入6411710831507
    其中：证券经纪业务支出15892789641404186054
    其中：代理买卖证券业务15892789641404186054投资银行业务净收入27055915663551058190
    其中：投资银行业务收入28388723193702025160
    其中：证券承销业务25708355793427375462证券保荐业务7786113271155752
    财务顾问业务(1)190175608203493946
    其中：投资银行业务支出133280753150966970
    其中：证券承销业务133173415150758064
    财务顾问业务(1)107338208906投资咨询业务净收入9625965585293715
    其中：投资咨询业务收入9625965585293715其他手续费及佣金净收入363924533413913823
    其中：其他手续费及佣金收入454846502515039370其他手续费及佣金支出90921969101125547合计1039461385810259414873
    其中：手续费及佣金收入合计1220809554411915693444手续费及佣金支出合计18134816861656278571
    第140页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (1)财务顾问业务：
    2024年度2023年度
    并购重组财务顾问业务净收入
    -境内上市公司2258370649423566
    -其他-8018868其他财务顾问业务净收入167484564145842606合计190068270203285040
    第141页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    3.利息净收入
    2024年度2023年度
    利息收入融资融券利息收入48449172185675474333货币资金及结算备付金利息收入24441993122500324634买入返售金融资产利息收入15523550892074603491
    其中：约定购回利息收入86855732121835121股票质押式回购利息收入10045383641267022721其他债权投资利息收入16602517341719187047其他利息收入276624622316926213小计1077834797512286515718
    ------------------------------------------利息支出应付债券利息支出37327815704248378159
    其中：次级债券利息支出249633667500549036卖出回购金融资产利息支出31132342503483333278
    其中：报价回购利息支出882981013809699357应付短期融资款利息支出370699436429642661拆入资金利息支出335336255968664396
    其中：转融通利息支出80304821439032323客户资金存款利息支出175947907240185997债券借贷利息支出113602111165783739黄金租赁利息支出4330278863849457租赁负债利息支出4295664550237589长期借款利息支出1746304018336771代理业务利息支出54766374656938小计79508006399673068985
    ------------------------------------------利息净收入28275473362613446733
    第142页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    4.投资收益
    2024年度2023年度
    权益法确认的收益23409612986393591
    成本法确认的收益(注)255000000229500000金融工具持有期间取得的收益55566822048003565717
    其中：交易性金融工具51626453147960779430其他权益工具投资39403689042786287
    处置损益1160791512(163467421)
    其中：交易性金融工具58354998(2051663797)
    衍生金融工具(22042798)1436655341其他债权投资1124479312451541035合计72065698458155991887
    注：2024年度，本公司成本法确认的收益为华安基金给本公司的分红人民币255000000元。
    交易性金融工具投资收益明细如下：
    2024年度2023年度
    持有期间收益52144874568050292952分类为以公允价值计量且其变动处置取得
    计入当期损益的金融资产收益/(亏损)304718784(1308100214)
    指定为以公允价值计量且其变动持有期间收益--
    计入当期损益的金融资产处置取得收益--
    持有期间亏损(51842142)(89513522)分类为以公允价值计量且其变动处置取得
    计入当期损益的金融负债收益/(亏损)447738704(101127013)
    指定为以公允价值计量且其变动持有期间收益--
    计入当期损益的金融负债处置取得亏损(694102490)(642436570)合计52210003125909115633
    第143页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    5.公允价值变动收益/(损失)
    2024年度2023年度
    交易性金融资产3245515949(2437824367)
    交易性金融负债(1159535387)413106241
    其中：指定为以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(1141138588)361353815
    衍生金融工具475229985(488503478)
    合计2561210547(2513221604)
    6.业务及管理费
    2024年度2023年度
    职工薪酬费用76164057417007889963使用权资产折旧506068635511720696广告宣传费356081740135203226会员席位费319323671276830244租赁费311675792309033034固定资产折旧291468449263872772无形资产摊销252956045225852739软件相关费用244485935255990805邮电费202365509194846560差旅费182358781237210464咨询费147257168200366258行政运营费用117898799162816350其他606385450639369684合计1115473171510421002795
    第144页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    7.现金流量表附注
    (1)将净利润调节为经营活动现金流量
    2024年度2023年度
    净利润100044334166969042203
    加：信用减值损失169867381178862837固定资产折旧291468449263872772使用权资产折旧506068635511720696无形资产摊销252956045225852739长期待摊费用摊销9245324792749793
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失68891291153245
    公允价值变动(收益)/损失(2561210547)2513221604汇兑损失1492169620320085投资收益及利息净收入4073164281849480110股份支付费用42184729127114444
    递延所得税费用565040789(456496259)
    经营性应收项目的增加(20073884849)(31443065541)经营性应付项目的增加2235697352730220399813经营活动产生的现金流量净额1207547807511074228541
    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：无。
    (3)现金及现金等价物净变动情况
    2024年度2023年度
    现金的年末余额11050963945581901292720
    减：现金的年初余额8190129272094672819035
    加：现金等价物的年末余额5419323751456587243162
    减：现金等价物的年初余额5658724316257995126073
    现金及现金等价物净增加/(减少)额26214341087(14179409226)
    第145页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (4)现金和现金等价物的构成
    2024年2023年
    项目12月31日12月31日
    一、现金库存现金326878340448可随时用于支付的银行存款11050931257781900952272
    二、现金等价物结算备付金2907523651419513777061买入返售金融资产2511800100037073466101
    三、现金及现金等价物余额164702876969138488535882
    (5)收到其他与经营活动有关的现金
    2024年度2023年度
    应付保证金净增加额-8786971833存出保证金净减少额1667345953039421498收取代扣代缴转让限售股个人所得税10242127081497429711政府补助及手续费返还收入602111986576163284收取代理承销证券款净增加额610000014000000
    子公司往来款净减少额526096944-其他139790268158191026合计246504650114072177352
    第146页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (6)支付其他与经营活动有关的现金
    2024年度2023年度
    支付的业务及管理费24989646202495006072支付代扣代缴转让限售股个人所得税9821861081505410275支付的衍生金融产品现金净流出1245957082174127390
    子公司往来款净增加额-44249174
    应付保证金净减少额887270265-其他1504354286398988合计56294216174305191899
    八、关联方关系及其交易
    1.主要股东
    本公司控股股东及实际控制人情况如下：
    对本企业的对本企业的与本公司
    股东名称注册地业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)关系
    上海国有资产经营有限公司实业投资、
    (以下简称“国资公司”)上海资本运作、资产收购等人民币55亿元23.0623.06控股股东
    以金融为主，上海国际集团有限公司非金融为辅的投资、(以下简称“国际集团”）上海资本运作、资产管理等人民币300亿元9.059.05实际控制人
    2.子公司
    子公司的基本情况及相关信息见附注六、1。
    3.合营企业和联营企业
    合营企业和联营企业的基本信息及相关信息见附注六、2。
    第147页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    4.其他关联方
    其他关联方名称关联方关系上海国鑫创业投资有限公司国资公司控制的公司上海国鑫投资发展有限公司国资公司控制的公司上海国际集团资产管理有限公司国际集团控制的公司
    上海正海国鑫投资中心(有限合伙)国资公司控制的公司
    上海国际集团(香港)有限公司国际集团控制的公司中国对外经济贸易信托有限公司以国资公司为受益人的信托受托人中证信用增进股份有限公司本公司高级管理人员担任该公司董事上海浦东发展银行股份有限公司本公司董事担任该公司董事广东粤财信托有限公司以国资公司为受益人的信托受托人上海国和现代服务业股权投资管理有限公司国际集团高级管理人员担任该公司董事长通联支付网络服务股份有限公司本公司董事担任该公司董事深圳市投资控股有限公司本公司董事担任该公司总会计师上海城投环保金融服务有限公司本公司董事担任该公司董事长上海农村商业银行股份有限公司国际集团高级管理人员担任该公司董事安徽华茂产业投资有限公司本公司监事担任该公司董事
    北京富泰华管理咨询有限公司国资公司持股30%以上公司的附属公司深圳市特发集团有限公司本公司董事担任该公司董事
    国泰君安投资管理股份有限公司国资公司持股30%以上的公司长城证券股份有限公司本公司监事曾担任该公司副董事长新华资产管理股份有限公司本公司已卸任董事曾担任该公司副总裁银河基金管理有限公司本公司董事担任该公司董事浦银金融租赁股份有限公司国资公司高级管理人员担任该公司董事深圳能源集团股份有限公司本公司监事担任该公司董事会秘书
    其他关联人包括本公司董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员。
    第148页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    5.主要关联交易
    本集团与关联方交易按照市场价格进行，定价机制遵循公允、合理和市场化原则。
    (1)本集团向关联方收取的手续费及佣金净收入关联方2024年度2023年度本集团的联营和合营企业100890376107499579其他主要关联方57937563775803主要股东及其子公司13937501048620
    (2)本集团向关联方收取的利息关联方2024年度2023年度其他主要关联方227646941233399502本集团的联营和合营企业8420112801589
    主要股东及其子公司6150000-
    (3)本集团向关联方支付的利息关联方2024年度2023年度其他主要关联方6369321891356500本集团的联营和合营企业16604571115499主要股东及其子公司9613374159
    (4)本集团向关联方支付的业务及管理费关联方2024年度2023年度其他主要关联方2341305647939224
    本集团的联营和合营企业136792-
    第149页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (5)本集团与国际集团及/或其联系人、华安基金及/或其附属公司的交易符合《香港上市规则》所
    定义的持续性关连交易，于2024年度，本集团与国际集团及/或其联系人、华安基金及/或其附属公司就证券及金融产品交易及金融服务所涉及的持续性关连交易的年度交易金额上限及交易
    的实际发生额如下：
    国际集团2024年度2023年度实际发生的实际发生的交易内容交易上限交易金额交易上限交易金额
    (人民币：百万元)(人民币：百万元)(人民币：百万元)(人民币：百万元)证券及金融产品交易
    流入1536.40686.961392.18313.02
    流出1447.421082.481310.93715.71金融服务
    产生收入252.767.55242.495.56
    支付费用40.20-36.19-华安基金2024年度2023年度实际发生的实际发生的交易内容交易上限交易金额交易上限交易金额
    (人民币：百万元)(人民币：百万元)(人民币：百万元)(人民币：百万元)证券及金融产品交易
    流入13983.864477.776324.013770.20
    流出20684.594219.2512733.268151.17金融服务
    产生收入241.6779.87256.32127.99
    支付费用49.704.8343.946.48
    第150页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    6.关联方往来款项余额
    本集团与其他关联方往来款项余额
    (1)存放关联方款项余额
    2024年2023年
    关联方12月31日12月31日其他主要关联方97984153157875838683
    (2)买入返售金融资产余额
    2024年2023年
    关联方12月31日12月31日其他主要关联方4900281947653063
    (3)应付款项余额
    2024年2023年
    关联方12月31日12月31日其他主要关联方1440187618442482本集团的联营和合营企业507522654
    (4)卖出回购金融资产余额
    2024年2023年
    关联方12月31日12月31日其他主要关联方758729999472074621
    (5)持有关联方发行的债券余额
    2024年2023年
    关联方12月31日12月31日其他主要关联方35538833162104911664本集团的联营和合营企业30865977105923178
    第151页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (6)向关联方借入/拆入资金
    2024年2023年
    关联方12月31日12月31日其他主要关联方17088986092854908864
    (7)与关联方进行的衍生品交易余额
    2024年2023年
    关联方12月31日12月31日衍生金融资产本集团的联营和合营企业38470743127897其他主要关联方6950579217157091衍生金融负债
    本集团的联营和合营企业-116017其他主要关联方397513120590143
    7.关键管理人员报酬
    于2024年度，本公司计提并发放董事、监事和高级管理人员本年度税前薪酬总额为人民币
    10872千元。报告期内在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员最终薪酬仍在确认过程中，其余部分待确认之后再行披露。
    九、股份支付
    1、股份支付总体情况
    本年授予本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额关键管理人员及
    其他核心骨干--277042801652409158801965551908
    第152页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    本年发生的股份支付费用如下：
    以权益结算的股份支付2024年2023年关键管理人员及其他核心骨干46345280142159504
    2、以权益结算的股份支付情况
    于2020年9月17日以及2021年7月19日，本公司召开第五届董事会第二十三次临时会议
    和第六届董事会第一次临时会议，通过了《向激励对象首次授予 A 股限制性股票》的议案以及
    《提请审议向激励对象授予预留A股限制性股票的议案》，分别以人民币7.64元 / 股以及 7.95元/股的授予价格授予激励对象限制性股票共计79000000股及9999990股。限制性股票激励计划授予的限制性股票限售期分别为自授予登记完成之日起分三批解除限售。解除限售后，本公司为满足解除限售条件的激励对象统一办理解除限售事宜，对于未满足解除限售条件的激励对象，本公司将回购其持有的该次解除限售对应的限制性股票。
    于 2022 年 12 月 21 日，本公司 2020 年 A 股限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期解除限售条件已经成就，本次可解除限售的限制性股票数量合计为24900183股。
    于 2024 年 2 月 5 日，本公司 2020 年 A 股限制性股票激励计划首次授予部分第二个限售期及
    2021 年 A 股限制性股票激励计划预留授予部分第一个限售期解除限售条件已经成就，首次授
    予部分解除限售的股票数量共计24696474股，预留授予部分解除限售的股票数量共计
    3007806股，本次可解除限售的限制性股票数量合计为27704280股。
    截至2024年12月31日，本公司资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币852148213元。本年以权益结算的股份支付确认的费用总额为人民币46345280元。（2023年12月31日：确认的累计金额为人民币805802933元，本年确认的费用总额为人民币
    142159504元。）
    (1)授予日权益工具公允价值的确定方法如下：
    本公司授予的限制性股票公允价值为授予日当天的收盘价。
    (2)对可行权权益工具数量的确定依据：
    在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
    第153页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    十、或有及承诺事项
    1.未决诉讼
    2024年度，本集团因未决诉讼而形成的或有负债为人民币477905714元。
    十一、与金融工具相关的风险
    1.金融工具分类
    (1)基础分类表
    2024年12月31日
    以公允价值计量以摊余成本以公允价值计量且其变动且其变动计入当期金融资产项目计量的金融资产计入其他综合收益的金融资产损益的金融资产分类为以公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入计量且其变动计入其他综合收益的其他综合收益的金融资产非交易性权益工具投资
    货币资金211019554181---
    结算备付金28075487488---
    融出资金106268255145---
    衍生金融资产---9016783022
    买入返售金融资产60645701466---
    应收款项13909732838---
    存出保证金69011660619---
    交易性金融资产---408473404861
    债权投资3995304285---
    其他债权投资-86027717556--
    其他权益工具投资--22021314908-
    其他资产431489013---合计4933571850358602771755622021314908417490187883
    第154页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2023年12月31日
    以公允价值计量以摊余成本以公允价值计量且其变动且其变动计入当期金融资产项目计量的金融资产计入其他综合收益的金融资产损益的金融资产分类为以公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入计量且其变动计入其他综合收益的其他综合收益的金融资产非交易性权益工具投资
    货币资金161875853168---
    结算备付金18118721841---
    融出资金89753964993---
    衍生金融资产---9672697837
    买入返售金融资产69666091018---
    应收款项17894598446---
    存出保证金56787627262---
    交易性金融资产---372574239398
    债权投资3614542834---
    其他债权投资-94146784972--
    其他权益工具投资--1875680246-
    其他资产73254214---合计417784653776941467849721875680246382246937235
    2024年12月31日
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入指定为以公允价值以摊余成本当期损益的计量且其变动计入金融负债项目计量的金融负债金融负债及衍生工具当期损益的金融负债
    短期借款9196389529--
    应付短期融资款47491065343--
    拆入资金5416271406--
    交易性金融负债-684085965768443111882
    衍生金融负债-9391574706-
    卖出回购金融资产款244937517145--
    代理买卖证券款129455251525--
    代理承销证券款173733941--
    应付款项199451013624--
    长期借款539494553--
    应付债券133998464210--
    租赁负债1641585147--
    其他负债2457945128--合计7747587315511623243436368443111882
    第155页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2023年12月31日
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入指定为以公允价值以摊余成本当期损益的计量且其变动计入金融负债项目计量的金融负债金融负债及衍生工具当期损益的金融负债
    短期借款11661690197--
    应付短期融资款19372093963--
    拆入资金11744902105--
    交易性金融负债-315259389771671667079
    衍生金融负债-11488606278-
    卖出回购金融资产款216829590019--
    代理买卖证券款90457193647--
    代理承销证券款872660940--
    应付款项165530120541--
    长期借款549551595--
    应付债券134025542628--
    租赁负债1829350352--
    其他负债2071800423--合计6549444964101464120017571671667079
    2.金融资产转移
    在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
    (1)卖出回购协议
    本集团通过转让交易性金融资产、其他债权投资等从交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本集团的义务。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。于2024年
    12月31日，上述转让资产的账面价值为人民币5220218888元(2023年12月31日：人民
    币3030856579元)，相关负债的账面价值为人民币4738820845元(2023年12月31日：
    人民币2932790412元)。
    第156页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    (2)融出证券
    本集团与客户订立协议，融出股票及基金予客户，以客户的证券或押金为抵押，由于本集团仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认这些证券。于2024年12月31日，上述转让资产的账面价值为人民币2088033635元(2023年12月31日：人民币
    2432180303元)。
    (3)转融通业务
    本集团与中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)签订转融通业务合同，并将证券交存至证金公司作为保证金。对于本集团提交的担保证券，证金公司行使证券享有的权利时，应当按照本集团指示办理。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。于2024年12月31日，上述转让资产的账面价值为人民币
    0.00元(2023年12月31日：人民币953679822元)。
    3.风险管理政策和组织架构
    风险管理政策
    本集团在日常经营活动中涉及的财务风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及资讯系统持续监控上述各类风险。本集团的风险管理政策包括两个方面：风险管理的目标、风险管理的原则。
    风险管理目标
    本集团风险管理的总体目标是建立决策科学、运营规范、管理高效和可持续发展的管理体系，维护公司的财务稳健，提高本公司的市场地位和经营效益。具体目标包括：
    *保证本集团严格遵守国家有关法律法规、行业规章和本集团各项管理规章制度；
    *建立健全符合当前要求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制、监督机制和反馈机制；
    *建立一系列高效运行、控制严密的风险管理制度，及时查错防弊、堵塞漏洞，确保各项经营活动的健康运行；
    *建立一套科学合理、行之有效的风险计量和分析系统，对经营中可能出现的各类风险进行有效地识别、计量、分析和评估，确保公司资产的安全与完整；
    *不断提高管理效率和效益，在有效控制风险的前提下，努力实现资产安全，风险可控。
    第157页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表风险管理原则
    风险管理原则包括：匹配性原则、全覆盖原则、独立性原则、有效性原则、前瞻性原则。
    风险管理的组织结构
    本集团风险管理的组织结构包括两个方面：法人治理结构、风险管理组织架构。
    法人治理结构
    根据《公司法》、《证券法》及《证券公司治理准则》等法律法规的要求，本集团建立了由股东会、董事会、监事会和高级管理层组成的现代企业法人治理结构。通过明确高级管理层的权力、责任、经营目标以及规范高级管理层的行为来控制风险。
    风险管理组织架构
    本集团建立了董事会(含风险控制委员会)及监事会、经营管理层(含风险管理委员会、资产负
    债管理委员会)、风险管理部门、其他业务部门与分支机构及子公司的四级风险管理架构体系。风险管理部门包括风险管理部、内核风控部、法律合规部、集团稽核审计中心等专职履行风险管理职责的部门，以及计划财务部、资产负债部、信息技术部、营运中心、行政办公室等其他部门。
    4.金融工具风险
    本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险、其他价格风险和利率风险)。与本集团金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
    本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    信用风险
    本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资本充足的股份制商业银行，结算备付金主要存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
    第158页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    本集团的信用风险主要来自三个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券及期货交易，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失；二是融资融券及股票质押式回购交易等担保品交易业务的信用风险，指由于客户未能履行合同约定而带来损失的风险；三是信用类产品投资的违约风险，即所投资信用类产品之融资人或发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致资产损失和收益变化的风险。
    为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团在中国大陆代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算。本集团通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了与本集团交易业务量相关的结算风险。
    融资融券、股票质押式回购等业务的信用风险主要涉及客户提供虚假数据、未及时足额偿还负
    债、持仓规模及结构违反合同约定、交易行为违反监管规定、提供的担保物资产涉及法律纠纷等。本公司及香港子公司信用交易管理部门授权专人负责对客户的保证金额度以及股票质押贷款、融资融券业务的额度进行审批，并根据对客户偿还能力的定期评估对上述额度进行更新。
    信用和风险管理部门会监控相关的保证金额度以及股票质押贷款额度的使用情况，在必要时要求客户追加保证金。若客户未按要求追加保证金，则通过处置抵押证券以控制相关的风险。对于融资业务、股票质押式回购等业务，本集团基于实践经验及业务历史违约数据估计违约概率，基于行业信息及市场数据设定了违约损失率，结合前瞻性调整因素，确认预期信用损失。
    为了控制信用类产品投资的违约风险，对于债券类投资，本集团制定了客户信用评级与授信管理制度，并根据客户信用等级与授信额度制定相应的投资限制；本集团根据信用评级建立评级与违约概率的映射关系，基于行业信息及市场数据设定了违约损失率，结合前瞻性调整因素，确认预期信用损失。
    对于应收账款等，本集团基于历史信用损失经验，考虑了与债务人及经济环境等相关信息，采用简化计量方法计量减值准备。
    本集团对于按照简化计量方法计量的金融工具之外，初始按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团将按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    整个存续期内或未来12个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质，以单项金融工具或是金融工具组合进行计算。
    第159页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    本集团已经制定了相应的预期信用损失政策。于资产负债表日，本集团通过考虑金融工具剩余期间内违约风险的变化，对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加进行评估。基于以上程序，本集团将债务工具投资分为以下阶段：
    第一阶段：当债务工具投资初始确认时，本集团确认未来12个月内的预期信用损失。第一阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的投资。
    第二阶段：当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团确认整个存续期内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类
    至第二阶段的投资。
    第三阶段：已经发生信用减值的债务工具投资，本集团确认整个存续期内的信用减值。
    购买或源生的已发生信用减值：购买或源生的已发生信用减值系在初始确认时即确认信用减值的资产。购买或源生的已发生信用减值的资产在初始确认时以公允价值计量，在后续计量时应基于经信用调整后的实际利率计算利息收入。预期信用损失仅随金融工具在后续期间预期信用风险变化而相应变化。
    本集团合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的，应当直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的(部分)终止确认。
    估计预期信用损失时，本集团会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。不同情景的评估考虑了违约债务的偿还方式，包括债务工具偿还的可能性、担保物的价值或者处置资产可能回收的金额。
    影响买入返售金融资产及融出资金预期信用损失减值准备的重大变动因素主要是由于股市波动
    导致用于抵押的有价证券价值下跌，进而担保物价值不能覆盖融资金额。本集团综合考虑债务人信用状况、还款能力、第三方增信措施、担保品实际可变现能力和处置周期等因素后，确认了买入返售金融资产及融出资金信用减值损失。
    信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、内外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
    第160页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    本集团评估金融工具的信用风险是否已发生显著增加时主要考虑的因素有：报告日剩余存续期
    违约概率较初始确认时是否显著上升、债务人经营或财务情况是否出现重大不利变化、维持担
    保比例是否低于平仓线、最新评级是否在投资级以下等。无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过(含)30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
    已发生信用减值资产的定义
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    为确定是否发生信用减值，本集团主要考虑以下一项或多项定量、定性指标：
    *金融资产逾期超过90日；
    *担保物价值已经不能覆盖融资金额；
    *最新评级存在违约级别；
    *发行方或债务人发生重大财务困难；
    *由于发行方或债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；
    *公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
    *债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    *其他表明金融资产已发生信用减值的情形。
    对于股票质押式回购业务，本集团充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的平仓线，其中平仓线一般不低于130%。
    *履约保障比例大于平仓线，且逾期天数小于30天的股票质押式回购业务属于“第一阶段”；
    *履约保障比例大于100%小于平仓线，或逾期天数大于30天小于90天的股票质押式回购业务属于“第二阶段”；
    *履约保障比例小于100%，或逾期天数大于90天的股票质押式回购业务属于“第三阶段”。
    第161页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表预期信用损失计量的参数
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型，并持续完善预期信用损失计量方法，评估调整相关模型和参数，合理反映预期信用风险变化。
    三个阶段的减值计提方法
    本集团采用违约概率 (PD) /违约损失率 (LGD) 方法进行减值计量：
    * 违约概率 (PD) 是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估计违约概率；
    * 违约损失率 (LGD) 是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手类型、产品类型、追索方式和优先级等，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率以违约发生时风险敞口损失的百分比表示；
    * 违约风险敞口 (EAD) 是指在未来 12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额；
    *前瞻性信息，信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，定期根据经济指标预测以及专家评估，确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响。
    对于股票质押式回购业务，本集团基于可获取的内外部信息，如：历史违约数据、履约保障比例、担保物变现能力等因素，定期对融资人进行风险评估。本年末各阶段减值损失率(综合考虑违约概率和违约损失率)区间如下：
    第一阶段：根据不同的履约保障比例，减值损失率一般不低于0.2%；
    第二阶段：根据不同的履约保障比例，减值损失率一般为0.2%-10%；
    第三阶段：综合考虑质押物总估值、履约保障比例、融资人信用状况及还款能力、其他担保资
    产价值情况、第三方提供连带担保等定性与定量指标，逐项评估每笔业务的可收回金额，确定减值准备金额。
    第162页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表信用风险敞口下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。
    2024年2023年
    12月31日12月31日
    货币资金211019121978161875407952结算备付金2807548748818118721841融出资金10626825514589753964993衍生金融资产90167830229672697837买入返售金融资产6064570146669666091018应收款项1390973283817894598446存出保证金6901166061956787627262交易性金融资产250086828654174846243550债权投资39953042853614542834其他债权投资8602771755694146784972其他资产43148901373254214信用风险敞口合计838488082064696449934919
    对以公允价值计量的金融工具而言，上述金额反映了其当前的风险敞口但并非其最大的风险敞口。其最大的风险敞口将随着其未来公允价值的变化而改变。
    第163页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表流动性风险
    由于本集团的流动资产绝大部分为现金及银行存款，因此具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。
    下表按未折现的剩余合同义务列示了本集团金融负债的到期情况：
    2024年12月31日即期偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计
    金融负债
    短期借款16730083832823363283665670225698082--9207318499
    长期借款--350270820632083583278238-607413029
    应付短期融资款-3254924396365416206541126820424--48035906885
    拆入资金-4254346686646381219523198798--5423926703
    交易性金融负债-20484565739760916623338175312837890497471410995201675283971539衍生金融负债13850108843221221899972198593052647966589461094742879391574706
    卖出回购金融资产款-2070875010001248324338025721508119--245292252499
    代理买卖证券款129455251525-----129455251525
    代理承销证券款-173733941----173733941
    应付款项12639184321972432350112-626820293--199451013624
    应付债券-37285749447052439700241308056009143729078817548260000143897371032
    租赁负债-69575616117919460521339640973510826315022531713847795
    其他负债-3213932562265489841910002888--2457945128金融负债合计2558652098373210195214443452999264913871266524310256494917617699188556870391526905
    第164页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2023年12月31日即期偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计
    金融负债
    短期借款-89935726822074980259639530464--11708083405
    长期借款---23133750106693288515209550645036588
    应付短期融资款-110381877696472812528836375742--19587475770
    拆入资金-553203190751755602781116895237--11824487422
    交易性金融负债-1026487628612772139285345866122391679695898940367417774824260976衍生金融负债11179918123932511423582793285190631135198999661269919417111488606278
    卖出回购金融资产款-1900800110561135524559215869244939--217304501587
    代理买卖证券款90457193647-----90457193647
    代理承销证券款-872660940----872660940
    应付款项9135856237673845947597-325610568--165530120541
    应付债券-5981750000420616175296752151189137072499518157000000145605306288
    租赁负债-698488721276819684753246691228149677518058041952810990
    其他负债-3493390634801397011242321659--2071800423金融负债合计181826935941298333182293444119238389798089552011149252356119826883702753872344855
    第165页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表流动风险管理主要措施建立以净资本为核心的风险监控体系本集团建立了以净资本为核心的风险监控体系，本集团根据《证券公司风险控制指标管理办法》建立了以“风险覆盖率、资本杠杆率”等影响本集团流动性风险的监控指标。同时本集团整体严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心指标的流动性风险管理框架，保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险要求；建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备。
    严格控制自营业务投资规模
    本集团严格控制自营业务投资规模，自营投资占净资本的比例严格控制在监管机构的要求之内。在控制规模的同时，本集团对所投资证券资产的变现能力也规定了相应的投资比例进行限制并适时监控。
    实施风险预算
    本集团根据董事会的授权，每年年初和年中分两次制定各项业务的风险预算，流动性风险管理被纳入风险预算之中。
    建立临时流动性补给机制
    本集团与若干商业银行建立了良好的合作关系，取得了合适的头寸拆借额度和质押贷款额度，建立了临时流动性补给机制，用于弥补本公司自有资金临时头寸不足。
    第166页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表市场风险
    本集团主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因利率变动、汇率变动和证券市场价格变动而产生盈利或亏损。
    本集团亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。这些情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。
    集团管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定，并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。
    汇率风险
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结
    算时)及其于境外子公司的净投资有关。
    除了在香港设立了子公司并持有以港币为结算货币的资产外，本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。
    由于外币净敞口在本集团中占比较低，因此本集团面临的汇率风险不重大。
    其他价格风险
    其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由与单项金融工具或其发行方有关的因素引起的，还是由与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
    本集团主要投资于证券交易所上市的股票、权证、基金和期货等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
    上述金融工具因其市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
    第167页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    下表说明了，在所有其他变量保持不变，本集团的净利润和所有者权益对权益类证券、权益衍生金融资产/负债等的公允价值的每10%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。
    其他综合收益所有者权益
    2024年12月31日公允价值净利润的税后净额合计
    增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
    金融工具10%813586942816568746559792744083
    金融工具-10%(8135869428)(1656874655)(9792744083)其他综合收益所有者权益
    2023年12月31日公允价值净利润的税后净额合计
    增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
    金融工具10%96216863391412651489762951487金融工具
    -10%(9621686339)(141265148)(9762951487)利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团计息的金融工具有关。
    下表汇总了本集团的利率风险。表内的金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示：
    第168页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2024年12月31日1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计
    金融资产
    货币资金1449603640381452392293650732100000--803167207211019554181
    结算备付金28063379072----1210841628075487488
    融出资金42791355701433284899386230418938--1425851644106268255145衍生金融资产82441504320861487410712354311231661047886677195821039016783022
    买入返售金融资产407212205003321550761146521660561808943716-14182043360645701466
    应收款项-----1390973283813909732838
    存出保证金1488371569----6752328905069011660619交易性金融资产914561692117242954142774434587409568627349749030514590159924586971408473404861债权投资992826502083327141001549261608253445197024475590357953995304285其他债权投资1281908517201280710910661934089311044609664008837225087823462586027717556
    其他权益工具投资-----2202131490822021314908其他资产
    -----431489013431489013金融资产总计23012172034151674502803240561303984130639054790910996104612748002130031018896405382
    -------------------------------------------------------金融负债
    短期借款830200237082612458525000000--432625749196389529
    长期借款--10000000529000000-494553539494553
    应付短期融资款3233269213352837301440501531349--22789176747491065343
    拆入资金4248847658631599356510018058--258063345416271406
    交易性金融负债142560664727457752961362465044258806915082-851673259975283971539衍生金融负债66431240148144941839937154133232748947428781943543369391574706
    卖出回购金融资产款2066338422591232041892825257318711--725937247244937517145
    代理买卖证券款129455251525-----129455251525
    代理承销证券款-----173733941173733941
    应付款项74993410648----124457602976199451013624应付债券349987935964988781962086758666984931695889160116855662188738531133998464210
    租赁负债6537193410995382749110624494453313730620005-1641585147其他负债
    -----24579451282457945128金融负债总计444754372678315212458081247490026109534537685616051779858147012499986859434277796
    -------------------------------------------------------
    利率敏感度缺口总计(214632652337)201532569951158123013743529367793475047830603127787713017159462127586
    第169页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2023年12月31日1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计
    金融资产
    货币资金1071906377211267553673641365405768--644272943161875853168
    结算备付金18105972117----1274972418118721841
    融出资金76953263752507884713254995868738--198392274889753964993衍生金融资产13830782766606993533944927313559415208819886181904779672697837
    买入返售金融资产448025866103336873707194926455281780529866-25345530769666091018
    应收款项-----1789459844617894598446
    存出保证金879792992----5590783427056787627262交易性金融资产66405223405797592368621409202487185460388627416493749198724106807372574239398
    债权投资109989264-48938309259947814294774844874742163614542834其他债权投资76279983137553232279604808775686813343226860440413131939809794146784972
    其他权益工具投资-----18756802461875680246
    其他资产-----7325421473254214金融资产总计1863259350774733098925818697864917813087677441357226770808287314937495896054056229
    -------------------------------------------------------金融负债
    短期借款89277915522024452080626912429--8253413611661690197
    长期借款--1000000040000000499000000551595549551595
    应付短期融资款104541670893989033528635493470--29228043319372093963
    拆入资金552088445751127916821063723255--4750271111744902105交易性金融负债8667034576127721392853307825213316552409541403674177335075126474824260976衍生金融负债13998354021129776855546877623857681618236511034145572711488606278
    卖出回购金融资产款1897421268191117573276715411113427--500617006216829590019
    代理买卖证券款90457188466----518190457193647
    代理承销证券款-----872660940872660940
    应付款项53783873927----111746246614165530120541
    应付债券5499503602-2641125594984001169445160009336762112679956134025542628
    租赁负债64821391117747674432701680116448843549591172-1829350352
    其他负债-----20718004232071800423金融负债总计363848625038408130646088622492111910199664423716955022676131419085986741257363664
    -------------------------------------------------------
    利率敏感度缺口总计(177522689961)65179246501007537280592888013017640271748132155895851509154796692565
    第170页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    本集团采用敏感性分析衡量利率变化对公司利息净收入，公允价值变动损益和权益的可能影响(税后)。利息净收入的敏感性是基于一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定的金融资产及负债的影响所产生的利息净收入的影响。公允价值变动损益敏感性和权益敏感性的计算是基于在一定利率变动时对期末持有的固定利率以公允价值计量的金融工具进行重估的影响。
    下表列出了2024年12月31日及2023年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和其他综合收益的税后净额产生的影响。
    其他综合收益所有者权益
    2024年12月31日基点净利润的税后净额合计
    增加/(减少)(减少)/增加(减少)/增加(减少)/增加
    人民币+50(1366980070)(1502417015)(2869397085)
    人民币-50141775575515539182092971673964其他综合收益所有者权益
    2023年12月31日基点净利润的税后净额合计
    增加/(减少)(减少)/增加(减少)/增加(减少)/增加
    人民币+50(962087914)(994802325)(1956890239)
    人民币-5098432633410326935992017019933
    第171页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    5.资本管理
    本集团资本管理的主要目标为：保障本集团持续经营的能力，以便持续为股东及其他利益相关方带来回报及利益；支持本集团的稳定及增长；维持稳健的资本基础及支持业务发展；及符合中国及香港法规对资本的要求。
    本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本、发行新股、次级债或可转债等。
    本集团采用净资本来管理资本。净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。
    于2020年1月23日，中国证监会颁布了《证券公司风险控制指标计算标准规定》(2020)，并要求于2020年6月1日起实施，于2020年3月20日，颁布了《证券公司风险控制指标管理办法》(2020修正)，并要求于2020年3月20日起实施，对证券公司必须持续符合的风险控制指标体系及标准进行了修改，本集团须就风险控制指标持续达标。核心风险控制指标标准如下：
    (a) 净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于 100%；
    (b) 净资本与净资产的比率不得低于 20%；
    (c) 净资本与负债的比率不得低于 8%；
    (d) 净资产与负债的比率不得低于 10%；
    (e) 自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过 100%；
    (f) 自营非权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过 500%；
    (g) 核心净资本与表内外资产总额的比率不得少于 8%；
    (h) 优质流动性资产与未来 30天现金净流出量的比率不得少于 100%；
    (i) 可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得少于 100%；及
    (j) 融资 (含融券) 的金额与净资本的比率不得超过 400%
    注：中国证监会于2024年9月13日修订发布了《证券公司风险控制指标计算标准规定》，自2025年1月1日起施行。根据《关于进一步规范证券、基金公司参与互换便利有关事项的通知》要求，本公司已于2024年提前适用。
    第172页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    十二、金融工具公允价值
    1.以公允价值计量的资产和负债
    下表列示了本集团相关资产和负债的公允价值计量层级：
    以公允价值计量的金融工具：
    2024年12月31日公允价值计量使用的输入值
    活跃市场重要可观察重要不可观察报价输入值输入值合计
    (第一层次)(第二层次)(第三层次)交易性金融资产债券1367827531227700233250563652171229631712952基金5403679649917139840642561143555376788072694
    股票/股权560350216772162088340257360294060770712957其他投资422104230432409704019465215993541282906258
    其他债权投资-86027717556-86027717556其他权益工具投资110526332941079514965017353196422021314908
    衍生金融资产11997874947816995528-9016783022资产合计12791310879938405172898513574382563525539220347交易性金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    权益工具2085885163--2085885163
    债务工具-4603563068-4603563068
    其他-151411426-151411426指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    债务工具-56295211718586846415462163675872其他55555262063700257463538840586279436010
    衍生金融负债11434023588248172348-9391574706负债合计878481372769668384306622234821284675546245
    第173页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2023年12月31日公允价值计量使用的输入值
    活跃市场重要可观察重要不可观察报价输入值输入值合计
    (第一层次)(第二层次)(第三层次)交易性金融资产债券2009103869154548046814992292791157549443474基金38367265701656210223375476697541109464985579
    股票/股权594246061206558213957318950420369172324280其他投资162644007729129843302563120268636387486065
    其他债权投资54206750993604717463-94146784972其他权益工具投资170256144414167541717020481875680246
    衍生金融资产9650288348707669003-9672697837资产合计10463707355435817092963015461399269478269402453交易性金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    权益工具1539627122--1539627122
    债务工具-1470696574-1470696574
    其他-142270201-142270201指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    债务工具-63196442035680637110570002813140其他10621932681149637504916969211668853939
    衍生金融负债64066652610847939752-11488606278负债合计324248691675772312312729806802686312867254
    第174页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    2.公允价值估值
    金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算的情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
    (1)第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
    (2)第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
    对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、权
    益工具投资及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。
    对于衍生金融资产和负债中不存在公开市场报价的，公允价值根据每个合约的条款和到期日，采用市场利率或汇率将未来现金流折现来确定。权益互换合约中嵌入的衍生工具的公允价值采用相关交易所报价计算的相关权益证券回报来确定。
    2024年，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
    (3)第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    对于非上市股权投资、非上市基金投资、债券投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、波动率、流动性折扣等。限售股票、非上市股权投资、其他投资及金融负债的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
    2024年，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
    第175页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    第三层次公允价值计量的量化信息如下：
    2024年12月31日公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响
    流动性折扣越大
    股票/非上市股权2068174050市场法流动性折扣公允价值越低
    股票/非上市股权545255211近期交易价不适用不适用风险调整折现率越
    股票/非上市股权117813027现金流量折现法风险调整折现率高公允价值越低
    股票/非上市股权15892616净资产价值不适用不适用价格倍数越高公允债券投资204182981市场法价格倍数价值越高债券投资359469190收益法抵押物价值不适用流动性折扣越大非上市基金1089919889市场法流动性折扣公允价值越低非上市基金4521515664净资产价值不适用不适用其他投资4652159935净资产价值不适用不适用流动性折扣越大
    金融负债(353884058)市场法流动性折扣公允价值越低
    金融负债(5868464154)净资产价值不适用不适用
    2023年12月31日公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响
    流动性折扣越大
    股票/非上市股权2688522268市场法流动性折扣公允价值越低
    股票/非上市股权485707902近期交易价不适用不适用风险调整折现率越
    股票/非上市股权102467870现金流量折现法风险调整折现率高公允价值越低
    股票/非上市股权84508211净资产价值不适用不适用价格倍数越高公允债券投资191143760市场法价格倍数价值越高债券投资801149031收益法抵押物价值不适用流动性折扣越大非上市基金773203672市场法流动性折扣公允价值越低非上市基金4703493869净资产价值不适用不适用其他投资5631202686净资产价值不适用不适用流动性折扣越大
    金融负债(452662744)市场法流动性折扣公允价值越低
    金融负债(6845405282)净资产价值不适用不适用
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    3.公允价值计量的调节
    持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
    2024年度交易性金融资产其他权益工具投资交易性金融负债
    2023年12月31日余额15289697221171702048(7298068026)
    当期利得或损失总额
    -计入损益(489639241)-144146608
    -计入其他综合收益16917825640701919(132094151)
    增加79368685887583(7440697)
    转入52918870803548-
    转出(782649648)--
    减少(1632341717)(39763134)1071108054年末余额13400850599173531964(6222348212)
    对于在报告期末持有的资产/负债，计入损益的当期未实现利得或损
    失的变动(70685065)-138593749
    2023年度交易性金融资产其他权益工具投资交易性金融负债
    2022年12月31日余额15798944888246312714(7341788362)
    当期利得或损失总额
    -计入损益56147167-265056675
    -计入其他综合收益107258957(6953882)(97272072)
    增加638174727185500(54066294)
    转入118160867-(180413110)
    转出(304723656)(79980)-
    减少(1124265729)(67762304)110415137年末余额15289697221171702048(7298068026)
    对于在报告期末持有的资产/负债，计入损益的当期未实现利得或损
    失的变动(93860788)-257620969
    第177页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    除以下项目外，本集团12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
    单位：千元
    2024年2024年公允价值计量层次
    账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次
    债权投资39953054300966-4300966-
    应付债券133998465137533378-137533378-
    2023年2023年公允价值计量层次
    账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次
    债权投资36145433724471-3724471-
    应付债券1340255431355638426286081129277761-
    5.公允价值层次的转换
    对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值)，判断各层级之间是否存在转换。
    于财务报告期间，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转换。
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    十三、资产负债表日后事项
    1.重大资产重组进展
    为实现资源共享和优势互补，加快打造具有国际竞争力和市场引领力的一流投资银行，本公司积极推进换股吸收合并海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”）并募集配套资金暨关
    联交易（以下简称“本次交易”）相关事宜。
    2025年2月28日，本公司向国资公司募集配套资金所发行的股份数量为626174076股，扣
    除各项发行费用后的募集资金净额为人民币9984811320.75元。
    2025 年 3 月 13 日，本次换股吸收合并的 A 股换股实施已完成，本公司新增发行 A 股
    5985871332 股。2025 年 3 月 14 日，本次换股吸收合并的 H 股换股实施亦已完成，本公司
    新增发行 H股 2113932668股。自本次交易交割日 (2025年 3月 14日) 起，存续公司承继及承接海通证券的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务。
    本次交易的合并成本为上述向海通证券 A 股换股股东和 H 股换股股东发行的股票于 2025年 3月14日的公允价值。截至本报告日，本公司聘请的独立评估机构正在对海通证券的可辨认资产和负债于2025年3月14日的公允价值进行评估。
    2.发行公司债券
    于2025年1月8日，本公司已完成2025年度第一期公司债券的公开发行工作，该债券面向专业投资者发行。该公司债券品种一规模为人民币35亿元，年利率为1.73%，期限为3年期。
    品种二规模为人民币35亿元，年利率为1.81%，期限为5年期。
    于2025年3月5日，本公司已完成2025年度第二期公司债券的公开发行工作，该债券面向专业投资者发行。该公司债券品种一规模为人民币20亿元，年利率为2.04%，期限为3年期。
    品种二规模为人民币10亿元，年利率为2.10%，期限为5年期。
    3.发行次级债券
    于2025年1月16日，本公司已完成2025年度第一期次级债券的公开发行工作，该债券面向专业投资者发行。该次级债券品种一规模为人民币5亿元，年利率为1.88%，期限为2年期。
    品种二规模为人民币15亿元，年利率为1.93%，期限为3年期。
    于2025年2月17日，本公司已完成2025年度第二期次级债券的公开发行工作，该债券面向专业投资者发行。该次级债券品种一规模为人民币7亿元，年利率为1.85%，期限为13个月。品种二规模为人民币16亿元，年利率为1.96%，期限为3年期。
    第179页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表
    4.发行中期票据
    于2025年1月1日至本报告日期，国泰君安国际完成4笔中期票据的发行，金额按币种合计为美元1.91亿元。
    5.发行短期公司债券
    于2025年3月13日，本公司已完成2025年度第一期短期公司债券的公开发行工作，该债券面向专业投资者发行。该公司债券品种一规模为人民币25亿元，年利率为2.07%，期限为9个月。品种二规模为人民币35亿元，年利率为2.08%，期限为1年期。
    十四、政府补助
    2024年度2023年度
    计入当期损益的政府补助与收益相关786658151963357126
    与资产相关868878-
    十五、其他重要事项
    1.租赁
    作为承租人
    2024年度2023年度
    租赁负债利息费用5935863264842576计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2556931232126260计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
    (短期租赁除外)1003930410525516与租赁相关的总现金流出795868072773747414
    于2024年12月31日，本集团无重大未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出(2023：无)。
    十六、财务报表之批准本财务报表业经本公司董事会于2025年3月28日批准。
    第180页国泰君安证券股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表补充材料
    一、非经常性损益明细表项目2024年度2023年度
    非流动资产处置损益(7611933)(2920035)计入当期损益的政府补助786658151963357126除上述各项之外的其他营业外收入和支出5124894023763334非经常性损益合计830295158984200425
    所得税影响额(208867278)(246932894)
    少数股东权益影响额(税后)(37298789)(80773794)非经常性损益净额584129091656493737本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023修订)》(公告[2023]65号)的规定执行。
    二、净资产收益率和每股收益
    2024年度
    加权平均净资产每股收益
    收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润8.141.391.39扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润7.751.321.32
    2023年度
    加权平均净资产每股收益
    收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润6.020.980.97扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润5.560.910.90